#1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額（連結）: ※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

2014/06/13 15:59
#2 事業等のリスク: ・為替相場の変動に係るリスクについて
当社グループの財務諸表は円建てで表示されているため、外国為替レートの変動は、外貨建て資産及び負債の円換算額に影響を及ぼします。また、当社がCosmo Asset Management Co.,Ltd(以下、「コスモ社」)等の海外子会社を連結する際には、当該子会社における外貨建ての資産や負債、或いは収益及び費用の円換算額も変動し、連結貸借対照表・連結包括利益計算書上の「為替換算調整勘定」を変動させます。
日本国内の主要子会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下、「スパークス・アセット社」)の営業収益の大部分は円建てですが、一部の外貨建て取引においては外国為替レートの変動により、これらを円換算する際に、為替差損が生じるおそれがあります。日本以外の顧客との契約の増加などを理由として外貨建て取引が増加した場合、為替変動リスクが増大する可能性があります。
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#3 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）: 当該会計方針の変更は、過去の期間に与える影響額が軽微であるため、遡及適用しておりません。
この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る負債が10百万円計上されるとともに、その他の包括利益累計額が2百万円、少数株主持分が1百万円、それぞれ増加しております。
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#4 退職給付に係る会計処理の方法: 退職給付に係る負債は、一部の在外子会社における役職員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。
費用処理されていない数理計算上の差異等の未認識額は、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
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