有価証券報告書-第56期(2024/04/01-2025/03/31)

(3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
イ 組織、人員及び手続きについて
当社は監査役会設置会社であり、有価証券報告書提出日現在、当社の監査役会は、常勤監査役1名、社外監査役2名の計3名で構成されております。常勤監査役は、管理部門での業務に長年携わり当社の事業に関する相当の知見を有しており、また、社外監査役は、情報処理技術者としてシステムコンサルティング業務に長年携わり監査役経験を有する監査役、公認会計士として財務および会計に関する専門的知見を有しており、監査役の経験もある監査役で、それぞれ企業活動、法律、財務、会計、不動産に関する相当程度の知見を有しております。
また、監査役の職務遂行をサポートするため内部監査室の社員1名を監査役補助人として任命し、当該社員の人事異動については監査役会の同意を得るものとし、取締役からの独立性を高め、監査役の指示の実効性を確保しております。
なお当社は、2025年6月27日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「監査役1名選任の件」を提案しております。当議案が承認可決されますと、定時株主総会以後の監査役は引き続き3名(うち社外監査役2名)で、事業会社の代表取締役として経営を担っている監査役が社外監査役として就任する予定です。
ロ 監査役及び監査役会の活動状況
各監査役は、取締役の職務執行について、監査の方針、監査役監査計画及び業務の分担に従い監査を実施しており、必要に応じて取締役及び使用人に対して、業務執行に関する報告を求めております。
また、常勤監査役は、取締役会その他各種重要会議への出席、重要な書類の閲覧、内部監査室及び会計監査人との情報交換等を実施し、監査役会にて社外監査役に報告しております。
また、各監査役は代表取締役や社外取締役との間で定期的に会合を開催し、意見交換を実施しております。
当事業年度において開催された監査役会は14回であり、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

区分	氏名	出席状況(出席率)
常勤監査役	宮本 卓久	14回/14回(100.0%)
社外監査役	鳥山 秀弘	12回/14回(85.7%)
	中川ゆき子	10回/10回(100.0%)

(注)監査役中川氏は、2024年6月開催の第55回定時株主総会において就任いたしました。
監査役鳥山氏は、2025年6月開催の第56回定時株主総会の終結の時をもって退任予定です。
ハ 監査役会における具体的な検討内容
取締役の競業取引、利益相反取引、会社が行った無償の利益供与または通例的でない取引等、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法および結果の相当性を主な検討事項としています。
また、会計監査人評価による再任・不再任に関する事項や会計監査人の報酬等に対する同意、監査役会に関わる規程・基準の見直し等、監査役会の決議による事項について検討を行っています。
KAMについては、監査人とリスク認識を共有しながら定期的に協議・検討しております。
②内部監査の状況
社長直属の内部監査室(所属員3名)を設置しております。内部監査室は監査計画に基づき、業務全般にわたり監査を実施しております。単独で、または監査役と協力して実施した訪問監査・書類監査の結果は直接社長に報告し、被監査部門に対しては監査結果を踏まえた改善指示を行うことで、業務の適正な運営・社内規程との整合性等を図るとともに、業務の改善・効率化の推進に努めております。また、会計監査人から定期または随時に監査計画や監査結果の報告を受け、意見交換を行っております。
内部監査の実効性を確保するための取組みとして社内のコンプライアンスの状況を点検・評価することにより、会社の業務の適法性及び適正性を確保し、その向上を図っております。
なお、所属員3名のうち1名を監査役補助人に選任し、監査役をサポートしております。
③会計監査の状況
イ 監査法人の名称
オリエント監査法人
ロ 継続監査期間
2025年3月期以降の1年間
ハ 業務を執行した公認会計士
・西田 誠
・田中 力
・髙梨 良紀
二 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士10名、その他1名であります。
ホ 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができ、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
ヘ 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社監査役会は、会計監査人の適格性、専門性、当社からの独立性等について総合的に評価しております。
ト 監査法人の異動
当社の監査法人は以下のとおり異動しております。
第55期(連結・個別) 有限責任監査法人トーマツ
第56期(連結・個別) オリエント監査法人
なお、本移動に関し、2024年6月3日付で臨時報告書を提出しております。その記載事項は要旨は以下のとおりです。
a.異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称:オリエント監査法人
退任する監査公認会計士等の名称:有限責任監査法人トーマツ
b.異動の年月日
2024年6月27日
c.退任する監査公認会計士等が監査公認会計士となった年月日
2003年6月27日
d.退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等において特記すべき意見等
該当事項はありません。
e.異動の決定または異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、2024年6月27日開催予定の第55回定時株主総会の終結の時をもって任期満了となります。
現会計監査人は、会計監査が適切かつ妥当に行われる体制を整えているものの、当社との監査継続年数が長期に渡っていること、また当社の事業規模に適した監査対応及び監査費用の相当性について他の監査法人と比較検討した結果、オリエント監査法人を新たな会計監査人として選任することといたしました。
④監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分		前連結会計年度		当連結会計年度
		監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社		28,600	―	27,000	―
連結子会社		―	―	―	―
計		28,600	―	27,000	―

(注)上記報酬以外に、当連結会計年度において、前任監査人である有限責任監査法人トーマツに対して前連結会計年度に係る追加報酬等4,420千円を支払っております。
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
ハ その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針につきましては、当社の規模・特性および監査公認会計士等の監査日数を勘案し、監査公認会計士等との協議および監査役会の同意を経た上で決定しております。
ホ 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠などについて必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第1項の同意をしております。