有価証券報告書-第62期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	89	百万円		93	百万円
貸倒引当金	3			2
賞与引当金	21			29
退職給付引当金	209			60
投資有価証券評価損	3			3
長期未払金	-			73
その他	19			44
繰延税金資産小計	347			307
評価性引当額	△100			△103
繰延税金資産合計	247			203
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0			△0
繰延税金負債合計	△0			△0
繰延税金資産の純額	246			203

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.3	%		30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.2			△0.2
住民税均等割等	2.5			2.1
評価性引当額の増減	△1.5			0.6
その他	△1.2			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.4			33.4