有価証券報告書-第23期(平成27年11月1日-平成28年10月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に介護サービス事業を行うための事業計画に照らして、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、大部分が介護保険制度等に基づく債権であり、相手先が保険者(市町村及び特別区)であるため、リスクは僅少であります。一方で個人負担額については、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。上場株式については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、在宅系介護事業や施設系介護事業における賃借契約に伴うものであり、取引先企業等の財務状況等に関する信用リスクに晒されております。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。
リース債務は、施設系介護事業における建物に係るものであります。
借入金及びリース債務は、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社の主要な営業債権、貸付金及び差入保証金について、経理部において、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
連結子会社についても、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、各部署からの報告に基づき、経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成27年10月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,634,864	1,634,864	―
(2) 売掛金	3,062,256	3,062,256	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,616,800	1,616,800	―
(4) 差入保証金	1,503,901	1,524,511	20,609
資産計	7,817,823	7,838,432	20,609
(1) 買掛金	143,046	143,046	―
(2) 短期借入金	1,150,000	1,150,000	―
(3) 未払金	1,526,504	1,526,504	―
(4) 未払法人税等	270,352	270,352	―
(5)長期借入金	1,437,883	1,437,465	△417
(6) リース債務	7,186,892	7,673,142	486,250
負債計	11,714,679	12,200,511	485,832

当連結会計年度(平成28年10月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,337,321	1,337,321	―
(2) 売掛金	3,308,293	3,308,293	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	2,192,800	2,192,800	―
(4) 差入保証金	1,657,844	1,761,815	103,970
資産計	8,496,260	8,600,230	103,970
(1) 買掛金	138,802	138,802	―
(2) 短期借入金	1,150,000	1,150,000	―
(3) 未払金	1,498,682	1,498,682	―
(4) 未払法人税等	170,005	170,005	―
(5)長期借入金	1,829,456	1,830,148	692
(6) リース債務	11,018,012	12,033,310	1,015,298
負債計	15,804,958	16,820,949	1,015,990

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については、一定の期間ごとに分類し、そのキャッシュ・フローを新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金並びに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
なお、長期借入金の連結貸借対照表計上額、時価及び差額には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(6)リース債務
リース債務の時価は、一定の期間ごとに分類し、そのキャッシュ・フローを新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、リース債務の連結貸借対照表計上額、時価及び差額には、流動負債に計上したリース債務の金額が含まれております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年10月31日	平成28年10月31日
関係会社株式	10,334	12,146

これらについては、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年10月31日)

	1年以内(千円)	1年超 5年以内(千円)	5年超 10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	1,634,864	―	―	―
売掛金	3,062,256	―	―	―
差入保証金	68,687	259,819	514,273	661,121
合計	4,765,809	259,819	514,273	661,121

当連結会計年度(平成28年10月31日)

	1年以内(千円)	1年超 5年以内(千円)	5年超 10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	1,337,321	―	―	―
売掛金	3,308,293	―	―	―
差入保証金	78,777	298,675	564,854	715,536
合計	4,724,393	298,675	564,854	715,536

(注4)借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)
短期借入金	1,150,000	―	―	―	―	―
長期借入金	827,721	479,482	104,316	21,516	4,848	―
リース債務	348,457	355,744	364,459	373,390	382,544	5,362,295
合計	2,326,178	835,226	468,775	394,906	387,392	5,362,295

当連結会計年度(平成28年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)
短期借入金	1,150,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,013,062	639,232	165,351	11,811	―	―
リース債務	501,797	516,190	526,726	538,033	549,601	8,385,663
合計	2,664,859	1,155,422	692,077	549,844	549,601	8,385,663