有価証券報告書-第19期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については主に短期的な預金等に限定し、必要資金については銀行からの借入により調達しており、設備投資等が発生した場合は、必要に応じて長期借入により資金調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスクの管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握を行うことでリスクの軽減を図っております。
敷金は、建物賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては差入先の信用状況を定期的に把握することでリスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成27年2月28日)

	貸借対照表計上額(千円) (※1)	時価(千円) (※1)	差額(千円)
① 現金及び預金	4,641,407	4,641,407	―
② 受取手形	4,212
③ 売掛金	3,128,003
貸倒引当金(※2)	△127,258
	3,004,957	3,004,957	―
④ 破産更生債権等	8,361
貸倒引当金(※2)	△8,361
	―	―	―
⑤ 敷金	485,206	462,032	△23,174
資産計	8,131,571	8,108,397	△23,174
⑥ 買掛金	(191,409)	(191,409)	―
⑦ 未払金	(1,049,458)	(1,049,458)	―
⑧ 未払法人税等	(1,780,080)	(1,780,080)	―
⑨ 未払消費税等	(565,858)	(565,858)	―
⑩ 預り金	(50,790)	(50,790)	―
負債計	(3,637,597)	(3,637,597)	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 受取手形、売掛金及び破産更生債権等に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
当事業年度(平成28年2月29日)

	貸借対照表計上額(千円) (※1)	時価(千円) (※1)	差額(千円)
① 現金及び預金	7,219,880	7,219,880	―
② 受取手形	405
③ 売掛金	4,204,442
貸倒引当金(※2)	△142,122
	4,062,725	4,062,725	―
④ 破産更生債権等	11,458
貸倒引当金(※2)	△11,458
	―	―	―
⑤ 敷金	645,223	636,449	△8,774
資産計	11,927,829	11,919,054	△8,774
⑥ 買掛金	(193,893)	(193,893)	―
⑦ 未払金	(1,392,395)	(1,392,395)	―
⑧ 未払法人税等	(1,592,232)	(1,592,232)	―
⑨ 未払消費税等	(438,728)	(438,728)	―
⑩ 預り金	(44,922)	(44,922)	―
負債計	(3,662,172)	(3,662,172)	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 受取手形、売掛金及び破産更生債権等に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
①現金及び預金 ②受取手形 ③売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④破産更生債権等
破産更生債権等については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額と同額であり、当該価額をもって時価としております。
⑤敷金
主として、オフィスの賃借時に差し入れている敷金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値を算定しております。
⑥買掛金 ⑦未払金 ⑧未払法人税等 ⑨未払消費税等 ⑩預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成27年2月28日(※)	平成28年2月29日(※)
固定負債 その他(預り保証金)	(700)	(700)

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
これについては、返還時期を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、当該帳簿価額によっております。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年2月28日)

区分	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)
現金及び預金	4,641,407	―	―
受取手形	4,212	―	―
売掛金	3,128,003	―	―
合計	7,773,622	―	―

(※1)破産更生債権等(貸借対照表計上額8,361千円)については、償還予定額が見込めないため、上表には含めておりません。
(※2)敷金については、償還予定が明確に確定できないため、上表には含めておりません。
当事業年度(平成28年2月29日)

区分	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)
現金及び預金	7,219,880	―	―
受取手形	405	―	―
売掛金	4,204,442	―	―
合計	11,424,727	―	―

(※1)破産更生債権等(貸借対照表計上額11,458千円)については、償還予定額が見込めないため、上表には含めておりません。
(※2)敷金については、償還予定が明確に確定できないため、上表には含めておりません。