有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 13,191 | 千円 | 37,982 | 千円 | |
契約負債及びポイント引当金 | 119,303 | 116,951 | |||
貸倒引当金 | 299,620 | 3,825 | |||
役員退職慰労引当金 | 37,050 | 40,725 | |||
資産除去債務 | 71,315 | 117,338 | |||
減損損失 | 316 | 40,090 | |||
ソフトウエア | 21,925 | 21,293 | |||
関係会社株式評価損 | 58,383 | 8,429 | |||
投資有価証券評価損 | 15,300 | 15,300 | |||
固定資産除却損 | 6,839 | 6,480 | |||
その他 | 47,084 | 63,075 | |||
小計 | 690,332 | 471,492 | |||
評価性引当金 | △413,354 | △74,026 | |||
合計 | 276,978 | 397,465 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務 | △58,013 | △78,736 | |||
その他 | △9,648 | △10,684 | |||
合計 | △67,662 | △89,421 | |||
繰延税金資産の純額 | 209,316 | 308,043 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.2 | 16.5 | |||
住民税均等割 | 3.0 | 0.9 | |||
評価性引当金 | 10.8 | △16.4 | |||
子会社合併に伴う影響額 | - | △15.2 | |||
税額控除 | △0.4 | △0.0 | |||
その他 | 0.5 | △1.9 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 48.7 | 14.5 |