有価証券報告書-第26期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については、金融機関からの借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に資本・業務提携等に基づき保有する株式であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することで、減損懸念等保有リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払法人税等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金は、運転資金に係る資金調達であり全て固定金利であります。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは各社が資金繰計画の作成や手元流動性を高めるなどの方法により流動性リスクの軽減を図っております。なお、当社は運転資金の一時的な増加に備えるため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年7月31日)
(単位:千円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(1)現金及び預金	1,328,224	1,328,224	―
	(2)受取手形及び売掛金	1,684,424
	貸倒引当金	△2,948
		1,681,476	1,681,476	―
	(3)投資有価証券	731,500	731,500	―
	資産計	3,741,200	3,741,200	―
	(1)買掛金	7,991	7,991	―
	(2)短期借入金	50,000	50,000	―
	(3)未払法人税等	111,814	111,814	―
	(4)長期借入金	66,157	62,872	△3,285
	負債計	235,964	232,678	△3,285

当連結会計年度(平成27年7月31日)
(単位:千円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(1)現金及び預金	1,596,802	1,596,802	―
	(2)受取手形及び売掛金	1,909,073
	貸倒引当金	△2,750
		1,906,323	1,906,323	―
	(3)投資有価証券	1,167,700	1,167,700	―
	資産計	4,670,825	4,670,825	―
	(1)買掛金	13,530	13,530	―
	(2)短期借入金	48,000	48,000	―
	(3)未払法人税等	127,309	127,309	―
	(4)長期借入金	49,266	45,642	△3,624
	負債計	238,106	234,481	△3,624

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、短期借入金に含まれる1年内返済予定の長期借入金は、(4)長期借入金に含めております。
(4)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金には短期借入金に含まれる1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
(注)2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年7月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	現金及び預金	1,328,224	―	―	―
	受取手形及び売掛金	1,684,424	―	―	―

当連結会計年度(平成27年7月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	現金及び預金	1,596,802	―	―	―
	受取手形及び売掛金	1,909,073	―	―	―

(注)3.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年7月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	短期借入金	50,000	―	―	―
	長期借入金	16,891	49,266	―	―

当連結会計年度(平成27年7月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	短期借入金	48,000	―	―	―
	長期借入金	16,891	32,375	―	―