有価証券報告書-第44期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(4)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
為替予約は、繰延ヘッジ処理によっております。
金利スワップは、特例処理の要件を満たしておりますので特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
a ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建予定取引
b ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金の利息
③ ヘッジ方針
為替予約は、外貨建営業債権債務に係る将来の為替変動リスクを回避する目的で個別的に為替予約取引を行っております。
金利スワップは、借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替予約は、ヘッジ手段とヘッジ対象取引との通貨単位、取引金額、決済期日等の同一性について、社内管理資料に基づいて有効性評価を行っております。
金利スワップは、特例処理の要件を満たしておりますので、有効性の評価は省略しております。