資産の部

有報情報

#1 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準（連結）

要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の仮決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。2020/11/27 15:18

#2 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

(4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の仮決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間

2020/11/27 15:18

#3 重要な後発事象、財務諸表（連結）

当社は、2021年3月31日に満期日が到来する既存ローンについて、新型コロナウイルス感染症の収束が見えない中、期日前借換えによる長期資金の早期安定化を目的として、以下の契約要綱のタームローン契約を締結いたしました。

① 借入先	株式会社横浜銀行
⑦ 担保提供資産	当社所有2020年8月31日現在帳簿価額土地:327百万円建物及び構築物:111百万円
⑧ 財務制限条項	・2021年8月期の連結貸借対照表における純資産の部の金額を、マイナスにしないこと。・2022年8月期以降、連結貸借対照表における純資産の部の金額をゼロ、または2021年8月期の金額のいずれか大きい方の金額以上に維持すること。・2022年8月期以降、連結損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上しないこと。
⑨ 資金使途	借換資金

① 借入先	株式会社りそな銀行
⑦ 担保提供資産	当社所有2020年8月31日現在帳簿価額土地:327百万円建物及び構築物:111百万円
⑧ 財務制限条項	・2021年8月期の連結貸借対照表における純資産の部の金額を、マイナスにしないこと。・2022年8月期以降、連結貸借対照表における純資産の部の金額をゼロ、または2021年8月期の金額のいずれか大きい方の金額以上に維持すること。・2022年8月期以降、連結損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上しないこと。
⑨ 資金使途	借換資金

②運転資金・設備資金の調達

2020/11/27 15:18