有価証券報告書-第25期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、銀行借入による方針であります。
デリバティブについては、将来の為替・金利変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に取引先企業の業務上の提携等に関連する株式及び投資事業有限責任組合への出資であり、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案の上、保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は、運転資金及び企業買収資金であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクにさらされております。
デリバティブ取引の執行・管理につきましては、取引権限及び取引限度額を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成・更新するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。
なお、デリバティブ取引に関する契約額等につきましては、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1)現金及び預金	2,858,289	2,858,289	-
(2)受取手形及び売掛金	2,311,150	2,311,150	-
(3)投資有価証券			-
その他有価証券	9,821	9,821	-
(4)買掛金	(1,845,041)	(1,845,021)	-
(5)短期借入金	(50,000)	(50,000)	-
(6)長期借入金	(413,620)	(413,620)	-
(7)デリバティブ取引	(24,397)	(24,397)	-

(注)負債に計上されているものについては、( )で示しています。また、デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1)現金及び預金	3,148,805	3,148,805	-
(2)受取手形及び売掛金	2,101,204	2,101,204	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	12,965	12,965	-
(4)買掛金	(1,216,499)	(1,216,499)	-
(5)長期借入金	(290,500)	(290,500)	-
(6)デリバティブ取引	29,950	29,950	-

(注)負債に計上されているものについては、( )で示しています。また、デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(一年内返済予定分を含む)
変動金利によるため、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6) デリバティブ取引
為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。為替予約及び通貨スワップの時価は、取引金融機関から提示された価格等によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年12月31日	2021年12月31日
非上場株式等	5,642	4,642
投資事業有限責任組合への出資	110,867	132,592

上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もるには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしていません。
(注)3.金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)現金及び預金	2,857,127	-	-	-
(2)受取手形及び売掛金	2,311,150	-	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)現金及び預金	3,148,330	-	-	-
(2)受取手形及び売掛金	2,101,204	-	-	-

(注)4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	123,120	109,000	66,000	66,000	49,500	-

当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	109,000	66,000	66,000	49,500	-	-