有価証券報告書-第20期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品の状況に関する事項
当社グループは、余剰資金の運用については、取締役会の決議を経て短期的な預金及び安全性の高い金融商品に限定し運用しております。資金調達については、銀行等金融機関からの借入により調達しております。
また、当社グループの投資教育事業については、主として国内の上場株式を中心とする現物取引、信用取引及び外国為替証拠金取引による収益獲得を目指しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、取引先企業との業務提携等に関連する株式であり、上場株式は市場価格の変動リスク、非上場株式は当該企業の信用リスクに晒されております。
当社グループの投資教育事業において行っているデリバティブ取引は、株式の信用取引、外国為替証拠金取引などであり、市場リスク、信用リスク、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社は販売管理規程に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理
当社グループの投資教育事業において、金融商品に係る市場リスク及び流動性リスクを最小限に抑制するために、金融商品取引管理規程等の社内規程に従い厳格に管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)をご参照ください。)。
前連結会計年度(平成29年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,177,588	1,177,588	―
(2) 受取手形及び売掛金	195,951	195,951	―
資産計	1,373,539	1,373,539	―
(3) 買掛金	58,936	58,936	―
(4) 短期借入金	101,400	101,400	―
(5) 長期借入金	128,513	128,165	△347
(6) リース債務	1,048	1,047	△0
負債計	289,897	289,549	△347

当連結会計年度(平成30年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	831,304	831,304	―
(2) 受取手形及び売掛金	234,837	234,837	―
資産計	1,066,142	1,066,142	―
(3) 買掛金	152,609	152,609	―
(4) 短期借入金	100,000	100,000	―
(5) 長期借入金	70,886	70,748	△137
負債計	323,495	323,357	△137

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3) 買掛金、(4) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成29年9月30日)	当連結会計年度 (平成30年9月30日)
非上場株式	81,577	81,857

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため上表には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,177,588	―	―	―
受取手形及び売掛金	195,951	―	―	―
合計	1,373,539	―	―	―

当連結会計年度(平成30年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	831,304	―	―	―
受取手形及び売掛金	234,837	―	―	―
合計	1,066,142	―	―	―

(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年9月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	101,400	―	―	―	―	―
長期借入金	57,360	52,013	19,140	―	―	―
リース債務	1,048	―	―	―	―	―
合計	159,808	52,013	19,140	―	―	―

当連結会計年度(平成30年9月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
長期借入金	51,846	19,040	―	―	―	―
合計	151,846	19,040	―	―	―	―