有価証券報告書-第36期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、運転資金および設備投資資金を基本として自己資金で賄っております。また、一時的な余剰資金の運用については安全性の高い金融資産で運用しております。
なお、デリバティブに関する取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金および敷金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に上場株式であり、市場価格の変動リスクおよび信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金および未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、取引先ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社は、投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
第35期(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	51,961	51,961	―
(2)売掛金	502,871	502,871	―
(3)関係会社預け金	920,000	920,000	―
(4)金銭の信託	43,730	43,730	―
(5)投資有価証券
その他有価証券	1,010,819	1,010,819	―
(6)敷金	318,560	319,492	932
資産計	2,847,943	2,848,875	932
(1)買掛金	71,052	71,052	―
(2)未払金	38,070	38,070	―
(3)未払法人税等	14,830	14,830	―
(4)未払消費税等	20,965	20,965	―
(5)設備関係未払金	6,382	6,382	―
負債計	151,301	151,301	―

第36期(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	133,685	133,685	―
(2)売掛金	433,826	433,826	―
(3)関係会社預け金	1,530,000	1,530,000	―
(4)金銭の信託	25,194	25,194	―
(5)投資有価証券
その他有価証券	―	―	―
(6)敷金	284,240	285,408	1,168
資産計	2,406,946	2,408,114	1,168
(1)買掛金	73,247	73,247	―
(2)未払金	53,502	53,502	―
(3)未払法人税等	66,744	66,744	―
(4)未払消費税等	21,912	21,912	―
(5)設備関係未払金	4,081	4,081	―
負債計	219,489	219,489	―

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)関係会社預け金および(4)金銭の信託
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6)敷金
敷金の時価については、一定の債権分類ごとに合理的に見積もった償還予定時期に基づき、リスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等および(5)設備関係未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	第35期	第36期
非上場株式	3,000	―

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第35期(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	51,961	―	―	―
売掛金	502,871	―	―	―
関係会社預け金	920,000	―	―	―
金銭の信託	43,730	―	―	―
合計	1,518,562	―	―	―

第36期(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	133,685	―	―	―
売掛金	433,826	―	―	―
関係会社預け金	1,530,000	―	―	―
金銭の信託	25,194	―	―	―
合計	2,122,706	―	―	―