有価証券報告書-第23期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
主に介護事業を行うための事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
なお、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、大部分が介護保険制度に基づく債権であり、相手先が保険者(市町村及び特
別区)であるため、リスクは微少であります。一方、個人負担額及びエンゼルケア事業の債権について
は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)
は主に設備投資に係る資金調達です。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、事業統括本部が主要な取引先の信用状況を把握するとともに、経理財務部で債権回収の期日管理を行い、回収懸念の早期把握に努めております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
事業計画及び各部署からの報告に基づき、経理財務部が適時に資金計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成25年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,165,371	1,165,371	-
(2)売掛金	1,051,006
貸倒引当金 (※1)	△370
	1,050,635	1,050,635	-
(3)未収還付法人税等	-	-	-
(4)投資有価証券	759	759	-
(5)長期貸付金	21,581	22,936	1,355
(6)破産更生債権等	829
貸倒引当金 (※1)	△829
	-	-	-
(7)敷金及び保証金(※2)	210,907	166,658	△44,248
資産計	2,449,255	2,406,361	△42,893
(1)買掛金	152,753	152,753	-
(2)短期借入金	300,000	300,000	-
(3)未払金	326,523	326,523	-
(4)未払法人税等	145,560	145,560	-
(5)未払消費税等	11,972	11,972	-
(6)預り金	61,202	61,202	-
(7)長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	501,149	504,437	3,288
(8)リース債務 (1年以内返済予定を含む)	105,695	100,418	△5,276
負債計	1,604,857	1,602,869	△1,987

(※1)売掛金、破産更生債権等に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)貸借対照表計上額及び時価には、当事業年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が72,443千円含まれております。
当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,092,719	1,092,719	-
(2)売掛金	1,093,153
貸倒引当金 (※1)	△172
	1,092,981	1,092,981	-
(3)未収還付法人税等	7,136	7,136	-
(4)投資有価証券	900	900	-
(5)長期貸付金	19,801	20,782	981
(6)破産更生債権等	816
貸倒引当金 (※1)	△816
	-	-	-
(7)敷金及び保証金(※2)	227,432	179,985	△47,446
資産計	2,440,969	2,394,504	△46,465
(1)買掛金	147,968	147,968	-
(2)短期借入金	300,000	300,000	-
(3)未払金	343,087	343,087	-
(4)未払法人税等	-	-	-
(5)未払消費税等	8,614	8,614	-
(6)預り金	16,363	16,363	-
(7)長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	647,202	646,035	△1,166
(8)リース債務 (1年以内返済予定を含む)	231,109	229,726	△1,383
負債計	1,694,344	1,691,795	△2,549

(※1)売掛金、破産更生債権等に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)貸借対照表計上額及び時価には、当事業年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)の未償却残高が71,531千円含まれております。
(注)1. 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4)投資有価証券
時価の算定は、取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金
時価の算定は返済時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
(6)破産更生債権等
回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表計上額
から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(7)敷金及び保証金
時価の算定は、合理的に見積りした敷金及び保証金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金(1年内返済予定を含む。)、(8)リース債務(1年内返済予定を含む。)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入、割賦取引、又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)
現金及び預金	1,165,371	-
売掛金	1,051,006	-
長期貸付金	1,779	19,801
破産更生債権等	-	829
敷金及び保証金	-	210,907
合計	2,218,157	231,538

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)
現金及び預金	1,092,719	-
売掛金	1,093,153	-
長期貸付金	1,806	17,994
破産更生債権等	-	816
敷金及び保証金	-	227,432
合計	2,187,680	246,243

3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	222,185	116,856	90,192	51,844	20,072	-
リース債務	52,237	37,989	15,468	-	-	-
合計	574,422	154,845	105,660	51,844	20,072	-

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	197,208	170,544	132,196	100,424	46,830	-
リース債務	73,620	51,512	36,182	35,197	34,596	-
合計	570,828	222,056	168,378	135,621	81,426	-