流動資産

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

(4)地域別に関する情報
売上収益及び非流動資産の地域別内訳は以下のとおりであります。
アジア(除く、日本)は、主としてタイ王国、インド及びマレーシアであります。

2023/11/14 16:13

#2 注記事項－その他の資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の資産の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
	百万円		百万円
その他の流動資産
前払費用	5,038		6,336
合計	13,822		18,289
その他の非流動資産
長期前払費用(注)	1,849		650

(注) 前連結会計年度の長期前払費用の主な内容は、補填の権利1,613百万円であります。また、当連結会計年度の長期前払費用の主な内容は、補填の権利16百万円であります。補填の権利の増減については、注記「20.従業員給付」をご参照ください。

2023/11/14 16:13

#3 注記事項－その他の金融資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
流動資産	14,652		16,805
非流動資産	21,508		23,687
合計	36,161		40,491

(2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の主な銘柄及び公正価値は以下のとおりであります。

2023/11/14 16:13

#4 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による支出の関係は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)		当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)
	百万円		百万円
流動資産	35,088		6,932
非流動資産	19,585		4,014
のれん	19,168		11,122

(3)事業の取得に伴う収入
事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による収入の関係は以下のとおりであります。

2023/11/14 16:13

#5 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日現在のCPL GROUPの識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。

	金額
	百万円
流動資産(注2)	27,013
非流動資産	1,335
顧客関連資産等	11,910

(注1) 暫定的な取得価額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。前連結会計年度の第4四半期連結会計期間において取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額からの主な修正点は、無形資産が11,910百万円、繰延税金負債が1,608百万円それぞれ増加しております。

2023/11/14 16:13

#6 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

また、前連結会計年度及び当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。
契約資産は、主に請負工事契約に関連して認識された、一連の履行に沿って当社グループが顧客から支払を受領する場合に生じる顧客に対する権利に係る金額です。当該契約資産は、前連結会計年度及び当連結会計年度において連結財政状態計算書上「その他の流動資産」として、それぞれ4,596百万円、6,289百万円計上しております。
当社グループは、完了した作業に対する契約資産を前もって認識することになり、顧客の検収を受け、請求した時点で営業債権に分類変更されます。

2023/11/14 16:13

#7 注記事項－従業員給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 連結子会社であるLIBERATA UK LIMITEDは複数の英国の地方自治体制度に拠出しており、これに関する特定の資産負債について補填を受ける権利を有しております。補填の権利は、「その他の非流動資産」として連結財政状態計算書に計上しております。その他の非流動資産の内訳については、注記「12.その他の資産」をご参照ください。
⑥ 制度資産の公正価値の内訳

2023/11/14 16:13

#8 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・従業員給付契約に関連する資産・負債
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループ
・IFRS第16号「リース」に従って認識する使用権資産及びリース負債

2023/11/14 16:13

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当連結会計年度における流動資産合計は195,327百万円となり、前連結会計年度末に比べ28,073百万円の増加となりました。これは主に現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権が増加したこと等によるものであります。
非流動資産合計は205,688百万円となり、前連結会計年度末に比べ21,702百万円の増加となりました。これは主に使用権資産、のれんが増加したこと等によるものであります。

2023/11/14 16:13

#10 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
資産
流動資産
現金及び現金同等物	8	48,334		53,324
その他の金融資産	11	14,652		16,805
その他の流動資産	12	13,822		18,289
流動資産合計		167,254		195,327
非流動資産
有形固定資産	13	11,611		12,475
その他の金融資産	11	21,508		23,687
その他の非流動資産	12	1,849		650
繰延税金資産	17	5,442		6,853

2023/11/14 16:13