有価証券報告書-第31期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年5月31日) | 当事業年度 (2020年5月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金否認額 | 1,026千円 | 293千円 | |
退職給付引当金否認額 | 440 | 440 | |
未払事業税否認額 | 3,197 | 1,226 | |
減価償却超過額 | 488 | 297 | |
貸倒引当金否認額 | 4,241 | 44,554 | |
棚卸商品評価損否認額 | 96,659 | 92,601 | |
関係会社株式評価損否認額 | 7,195 | 34,753 | |
投資有価証券評価損 | - | 11,505 | |
資産除去費用否認額 | 3,888 | 3,888 | |
繰越欠損金 | - | 46,153 | |
その他 | 13,391 | 13,494 | |
繰延税金資産小計 | 130,531 | 249,210 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △22,334 | |
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額 | △34,789 | △114,212 | |
評価性引当額 | △34,789 | △136,547 | |
繰延税金資産合計 | 95,742 | 112,663 | |
繰延税金負債 | |||
未収還付事業税 | - | △535 | |
繰延税金負債合計 | - | △535 | |
繰延税金資産の純額 | 95,742 | 112,128 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年5月31日) | 当事業年度 (2020年5月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.1 | ||
受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △25.1 | ||
住民税均等割 | 7.3 | ||
過年度法人税等 | 140.2 | ||
過年度消費税等 | 10.7 | ||
評価性引当額 | 44.1 | ||
その他 | 2.3 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 214.2 |