有価証券報告書-第32期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用につきましては主に安全性の高い預金やMMF等で運用し、一部の余剰資金について効率的な運用を図ることを目的として、長期的な債券への投資を行っております。また、資金調達につきましては、内部資金を優先して充当することとし、必要に応じて銀行借入等により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されており、与信管理規程及び売上債権管理規程に従い、営業部門及び管理部門が顧客の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
有価証券の一部はその他有価証券であり、また投資有価証券は、余剰資金の運用を目的とした満期保有目的の債券であり、市場価格等の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、資金運用管理規程に従い、定期的に時価を把握し、取締役会に報告しております。
長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達であり、返済期間5年以内の固定金利による借入金であります。
また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日・残高管理及び手元流動性の維持などにより管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	12,560,606	12,560,606	-
(2)売掛金	423,923	423,923	-
(3)営業未収入金	1,255,819	1,255,819	-
(4)有価証券	4,100,303	4,100,303	-
(5)投資有価証券	803,534	755,670	△47,864
資産計	19,144,186	19,096,322	△47,864
(1)買掛金	299,869	299,869	-
(2)営業未払金	2,421,851	2,421,851	-
(3)未払法人税	222,349	222,349	-
(4)収納代行預り金	8,940,082	8,940,082	-
(5)長期借入金(*)	30,000	30,107	107
負債計	11,914,153	11,914,261	107

(*)1年内返済予定額を含んでおります。
当事業年度(平成26年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	13,801,071	13,801,071	-
(2)売掛金	443,736	443,736	-
(3)営業未収入金	845,583	845,583	-
(4)有価証券	4,002,615	4,002,615	-
(5)投資有価証券	803,112	809,230	6,118
資産計	19,896,117	19,902,235	6,118
(1)買掛金	334,623	334,623	-
(2)営業未払金	1,615,064	1,615,064	-
(3)未払法人税	309,560	309,560	-
(4)収納代行預り金	10,436,879	10,436,879	-
(5)長期借入金(*)	10,000	10,020	20
負債計	12,706,127	12,706,148	20

(*)1年内返済予定額を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 営業未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券、(5)投資有価証券
時価は取引金融機関から提示された価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 買掛金、(2) 営業未払金、(3) 未払法人税、(4)収納代行預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,560,606	-	-	-
売掛金	423,923	-	-	-
営業未収入金	1,255,819	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	1,599,662	-	303,930	500,000
その他有価証券のうち満期があるもの	500,000	-	-	-
合計	16,340,011	-	303,930	500,000

当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,801,071	-	-	-
売掛金	443,736	-	-	-
営業未収入金	845,583	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	1,600,000	-	300,000	500,000
その他有価証券のうち満期があるもの	400,000	-	-	-
合計	17,090,390		300,000	500,000

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。