ジャパンベストレスキューシステム（2453）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2013年10月1日 至 2014年9月30日 | 自 2014年10月1日 至 2015年9月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | 497,727 | -57,119 |
| 減価償却費 | 275,237 | 287,986 |
| 保険業法第113条繰延資産償却費 | 65,168 | 32,860 |
| のれん償却額 | 48,762 | 55,749 |
| 減損損失 | 4,299 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 2,918 | 203,344 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 8,259 | -365 |
| 会員引当金の増減額（△は減少） | 30,724 | 56,485 |
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | -274,343 | 4,804 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | -27,000 | － |
| 受取利息及び受取配当金 | -10,403 | -27,578 |
| 支払利息 | 23,874 | 11,011 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 45,407 | -8,382 |
| 固定資産売却損益（△は益） | － | 119,850 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | -330,643 | -83,105 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 22,098 | 125,765 |
| 受取補填金 | -57,544 | － |
| 事業再編損 | － | 120,733 |
| 特別調査費用 | － | 32,865 |
| 訴訟和解金 | － | 76,000 |
| 課徴金引当金繰入額 | － | 165,090 |
| 過年度決算訂正関連費用 | 136,089 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,077,274 | 63,640 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 8,565 | 8,594 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | -43,995 | -65,705 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 6,568 | 6,351 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | -60,526 | -108,818 |
| 破産更生債権等の増減額（△は増加） | -2,440 | -1,378 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 20,082 | 52,356 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 17,674 | 78,474 |
| 前受収益の増減額（△は減少） | 121,669 | 142,442 |
| 長期前受収益の増減額（△は減少） | 379,102 | 526,604 |
| その他 | 68,945 | 141,768 |
| 小計 | 2,053,552 | 1,960,325 |
| 利息及び配当金の受取額 | 10,508 | 27,577 |
| 利息の支払額 | -23,675 | -10,398 |
| 法人税等の支払額 | -342,686 | -551,386 |
| 補填金の受取額 | 57,544 | － |
| 過年度決算訂正関連費用の支払額 | -135,808 | － |
| 特別調査費用等の支払額 | － | -33,143 |
| 訴訟和解金の支払額 | － | -76,000 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,619,435 | 1,316,973 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | -506,000 | -803,003 |
| 定期預金の払戻による収入 | 100,000 | 506,000 |
| 有価証券の取得による支出 | -400,000 | -100,000 |
| 有価証券の償還による収入 | 400,000 | 100,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | -682,116 | -319,202 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 174,505 | 322,187 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -43,438 | -24,295 |
| 投資有価証券の取得による支出 | -933,766 | -81,991 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 635,070 | 182,615 |
| 投資有価証券の償還による収入 | 40,000 | － |
| 子会社株式の取得による支出 | -17,400 | -33,923 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | -178,021 | -175,717 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | － | -175,595 |
| 貸付けによる支出 | -121,000 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 122,702 | 33,104 |
| その他 | 2,353 | 888 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1,407,111 | -568,933 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -1,960,000 | -100,000 |
| 長期借入れによる収入 | 1,600,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | -2,017,155 | -2,214,448 |
| 株式の発行による収入 | 33,403 | － |
| 自己株式の売却による収入 | 3,681,991 | － |
| 配当金の支払額 | -55,751 | -104,950 |
| その他 | -1,660 | -1,660 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,280,828 | -2,421,059 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 11 | -30 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,493,163 | -1,673,049 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 7,786,259 | 6,113,209 |
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