半期報告書-第34期(2026/01/01-2026/12/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、2026年4月20日開催の取締役会において、株式会社ストラテジットの株式を取得し、子会社化することについて決議し、2026年4月30日付で同社の株式を取得し同社を連結子会社といたしました。
その後、同社の株式を2026年5月15日に追加取得し、当中間連結会計期間末における議決権比率は97.24%となっています。
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:株式会社ストラテジット
事業の内容:JOINTシリーズの企画・開発・運営・販売、SaaS導入コンサルティング、ERP導入の支援
(2) 企業結合を行った主な理由:
被取得企業は、多様な業務システムを横断的に連携させるデータ連携プラットフォーム「JOINT」を開発・提供しております。同社を連結子会社に迎えることで、当社グループのAIを活用した生産性向上への取り組み、グループ技術を横断活用した機能実装やサービス強化等によるシナジー創出、および中長期的な企業価値向上が期待できることから、本企業結合を実施いたしました。
(3) 企業結合日:
株式取得日:2026年4月30日(みなし取得日:2026年6月30日)
(4) 企業結合の法的形式:現金等を対価とする株式取得および第三者割当増資の引受け
(5) 結合後企業の名称:GMO AIコネクト株式会社
(6) 取得した議決権比率:
企業結合直前に保有していた議決権比率:0%
2026年4月30日:96.44%
2026年5月15日: 0.8%(第三者割当増資の引受け)
追加取得後の議決権比率:97.24%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠:当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
2.中間連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
みなし取得日を2026年6月30日としているため、当中間連結会計期間の中間連結損益計算書には、被取得企業の業績は含まれておりません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金(未払金を含む)	563,977千円
取得原価	563,977千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
業務委託費用等その他関連費用 1,113千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額:331,198千円
なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(2) 発生原因:今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(3) 償却方法及び償却期間:8年間の均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳項目金額
(注) 中間連結財務諸表の作成にあたっては、みなし取得日を2026年6月30日としているため、同日時点の金額を記載しております。

流動資産	190,536千円
固定資産	120,843千円
資産合計	311,380千円
流動負債	71,994千円
固定負債	-千円
負債合計	71,994千円

7.取得原価の配分
中間連結会計期間末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。