有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては、短期的な預金等に限定しており、資金調達につきましては、銀行等金融機関からの借入及び社債によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1～3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に運転資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は関係部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれます。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,262,947	2,262,947	-
(2)売掛金	1,732,187	1,732,187	-
(3)敷金	308,300	306,003	△2,296
資産計	4,303,434	4,301,138	△2,296
(1)買掛金	425,132	425,132	-
(2)短期借入金	1,180,000	1,180,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	646,663	646,363	△299
(4)1年内償還予定の社債	45,000	44,926	△73
(5)リース債務(流動負債)	16,043	16,041	△2
(6)未払金	772,316	772,316	-
(7)未払法人税等	64,114	64,114	-
(8)長期借入金	285,000	283,860	△1,139
(9)リース債務(固定負債)	21,160	21,154	△5
負債計	3,455,430	3,453,910	△1,519

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,288,132	5,288,132	-
(2)売掛金	1,841,939	1,841,939	-
(3)敷金	318,138	307,920	△10,218
資産計	7,448,211	7,437,992	△10,218
(1)買掛金	363,542	363,542	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	640,000	670,845	30,845
(5)リース債務(流動負債)	14,773	14,773	0
(6)未払金	660,610	660,610	-
(7)未払法人税等	398,455	398,455	-
(8)長期借入金	2,430,000	2,395,625	△34,374
(9)リース債務(固定負債)	6,387	6,386	△1
負債計	4,613,769	4,610,239	△3,529

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金
これらの時価は、合理的に見積もった敷金返還予定時期に基づき、リスクフリーレート等利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(6)未払金、(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)1年内償還予定の社債、(5)リース債務(流動負債)、(8)長期借入金、(9)リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式(※)	5,222千円	7千円
合計	5,222	7

(※)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,262,947	-	-	-
売掛金	1,732,187	-	-	-
敷 金	33,118	-	275,182	-
合計	4,028,252	-	275,182	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,288,132	-	-	-
売掛金	1,841,939	-	-	-
敷 金	189,565	313,138	-	-
合計	7,319,638	313,138	-	-

4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,180,000	-	-	-	-	-
長期借入金	646,663	280,000	5,000	-	-	-
社債	45,000	-	-	-	-	-
合計	1,871,663	280,000	5,000	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	640,000	715,000	1,715,000	-	-	-
合計	740,000	715,000	1,715,000	-	-	-