有報情報

#1 有価証券関係、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
当連結会計年度において、有価証券について318,581千円(その他有価証券の株式9,493千円、関係会社株式309,088千円)減損処理を行っております。

2023/09/29 15:06

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年6月30日)	当事業年度(2023年6月30日)
投資有価証券評価損	76,891千円	67,052千円
関係会社株式評価損	257,729千円	423,077千円
関係会社事業損失引当金	―	54,594千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

2023/09/29 15:06

#3 継続企業の前提に関する事項、財務諸表（連結）

(継続企業の前提に関する事項)
当社は、前第3四半期会計期間において、Raging Bull合同会社に対する債権4,933,032千円について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになり、その事象が前第3四半期会計期間の末日において生じていたことが判明したため、当該債権4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しました。加えて、前第4四半期会計期間に関係会社株式評価損を計上しております。この結果、前事業年度において、当期純損失5,129,440千円を計上しました。また、2020年6月期以降において営業損失が継続しており、当事業年度には関係会社事業損失引当金繰入額178,295千円、OK FUND L.P.に係る関係会社株式評価損187,599千円を計上したため、当期純損失は1,045,860千円となっております。2023年5月12日開催の臨時株主総会で決議された株主割当による新株予約権の権利行使により、当事業年度において407,265千円の新株発行を行いましたが、当事業年度末時点では依然として75,668千円の債務超過となっております。これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当該状況を解消するために、当社は、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。

2023/09/29 15:06

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(千円)
投資有価証券のうち、非上場株式	62,275	42,345
関係会社株式	189,218	1,618
関係会社株式評価損	892,400	187,599

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
非上場株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて50%程度以上低下した場合で、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合には、実質価額まで減損する方針としております。

2023/09/29 15:06

#5 関係会社株式評価損の注記

関係会社株式評価損
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
当社の連結子会社であるOK FUND L.P.について、関係会社株式評価損892,400千円を計上しております。
当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
当社の連結子会社であるOK FUND L.P.について、関係会社株式評価損187,599千円を計上しております。2023/09/29 15:06