有価証券報告書-第24期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	50,677千円	5,486千円
減損損失	8,268千円	2,908千円
未払事業所税否認	419千円	―
税務上の繰越欠損金	189,673千円	1,522,992千円
税務上売上認識額	45,930千円	45,930千円
投資有価証券評価損	76,891千円	67,052千円
関係会社株式評価損	257,729千円	423,077千円
関係会社事業損失引当金	―	54,594千円
貸倒引当金	1,254,351千円	709,224千円
資産除去債務	30,987千円	―
特別調査費用引当金	30,416千円	―
その他有価証券評価差額金	1,244千円	―
繰延税金資産小計	1,946,589千円	2,831,266千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△189,673千円	△1,522,992千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,750,770千円	△1,308,274千円
評価性引当額小計	△1,940,443千円	△2,831,266千円
繰延税金資産合計	6,146千円	―
繰延税金負債
未収還付事業税	△6,146千円	―
繰延税金負債合計	△6,146千円	―
繰延税金資産の純額	―	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。