訂正有価証券報告書-第14期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に基づき事業運営に必要な資金を予測し、所要資金を金融機関からの借入や社債の発行等により調達することとしております。
余資の運用は元本リスクのない安全な金融資産等によって運用することとしております。なお、デリバティブは利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金は、介護保険制度に基づく債権であり、その大半が国民健康保険団体連合会等の公的機関への債権であるため、リスクは微少であります。その一部に各利用者に対する請求債権があり、これには各利用者の信用リスクが存在しておりますが、一件当たりの金額が少額かつ利用者の数が多いことからリスクは分散されております。
営業債権である売掛金は、取引相手先の信用リスクを伴っており、期日ごとの入金管理、未収残高管理を行い、各取引先の信用状況を把握する体制としております。
敷金及び保証金は、主に施設の建物等の賃貸借契約に伴うものですが、これには貸主の信用リスクが存在しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その大半が1年以内の支払期日となっており、決済時における流動性リスクが存在します。
借入金及び社債は事業活動に必要な資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金及び営業未収入金のうち各利用者に対する債権につきましては、その回収状況を把握し、滞留発生を確認すると同時に、遅滞なく督促活動を行っております。またそれらの一連の状況については関連部署が連携し、モニタリングする体制を整備しております。
敷金及び保証金については、貸主の信用情報等を定期的に収集し信用状況の変化を監視し、異常が発見された場合には適切な対応をとる体制を整備しております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
資金調達に際して市場情報の収集に努め、金利の変動があった場合においてもその影響が最小となるよう、固定金利と変動金利との適切なバランスによる調達計画を立案し、実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
事業計画及び各部署からの報告に基づき、適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(*1)営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(*1)営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金、(3)営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、そのキャッシュ・フローを国債の利回り等適
切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金、(5)短期借入金、(6)短期リース債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 1年内償還予定の社債、(9) 社債
これらの時価は、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) 1年内返済予定の長期借入金、(10)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(11) 長期リース債務
リース債務(固定負債)の時価は、リース支払料の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想
定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(※1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価評価をしておりません。
当連結会計年度において、出資金について8,160千円の減損処理を行っております。
(※2)市場価格がなく、また預託期間を算定することは困難であることからキャッシュ・フローを合理的に算定
できず時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
当連結会計年度(平成28年3月31日)
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
当連結会計年度(平成28年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に基づき事業運営に必要な資金を予測し、所要資金を金融機関からの借入や社債の発行等により調達することとしております。
余資の運用は元本リスクのない安全な金融資産等によって運用することとしております。なお、デリバティブは利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金は、介護保険制度に基づく債権であり、その大半が国民健康保険団体連合会等の公的機関への債権であるため、リスクは微少であります。その一部に各利用者に対する請求債権があり、これには各利用者の信用リスクが存在しておりますが、一件当たりの金額が少額かつ利用者の数が多いことからリスクは分散されております。
営業債権である売掛金は、取引相手先の信用リスクを伴っており、期日ごとの入金管理、未収残高管理を行い、各取引先の信用状況を把握する体制としております。
敷金及び保証金は、主に施設の建物等の賃貸借契約に伴うものですが、これには貸主の信用リスクが存在しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その大半が1年以内の支払期日となっており、決済時における流動性リスクが存在します。
借入金及び社債は事業活動に必要な資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金及び営業未収入金のうち各利用者に対する債権につきましては、その回収状況を把握し、滞留発生を確認すると同時に、遅滞なく督促活動を行っております。またそれらの一連の状況については関連部署が連携し、モニタリングする体制を整備しております。
敷金及び保証金については、貸主の信用情報等を定期的に収集し信用状況の変化を監視し、異常が発見された場合には適切な対応をとる体制を整備しております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
資金調達に際して市場情報の収集に努め、金利の変動があった場合においてもその影響が最小となるよう、固定金利と変動金利との適切なバランスによる調達計画を立案し、実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
事業計画及び各部署からの報告に基づき、適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 878,058 | 878,058 | - |
| (2)売掛金 | 8,339 | 8,339 | - |
| (3)営業未収入金 | 1,107,889 | - | |
| 貸倒引当金(*1) | △16,593 | - | |
| 1,091,296 | 1,091,296 | - | |
| (4)敷金及び保証金 | 781,468 | 550,216 | △231,252 |
| 資産計 | 2,759,162 | 2,527,910 | △231,252 |
| (1)買掛金 | 72,448 | 72,448 | - |
| (2)未払金 | 558,907 | 558,907 | - |
| (3)短期借入金 | 150,000 | 150,000 | - |
| (4)1年内償還予定の社債 | 162,600 | 163,764 | 1,164 |
| (5)1年内返済予定の長期借入金 | 1,017,816 | 1,017,680 | △136 |
| (6)社債 | 174,000 | 173,596 | △404 |
| (7)長期借入金 | 1,436,760 | 1,427,307 | △9,453 |
| 負債計 | 3,572,532 | 3,563,703 | △8,829 |
(*1)営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 75,204 | 75,204 | - |
| (2)売掛金 | 822 | 822 | - |
| (3)営業未収入金 | 806,824 | - | |
| 貸倒引当金(*1) | △29,442 | - | |
| 777,382 | 777,382 | - | |
| (4)敷金及び保証金 | 811,202 | 709,756 | △101,445 |
| 資産計 | 1,664,611 | 1,563,164 | △101,445 |
| (1)買掛金 | 37,983 | 37,983 | - |
| (2)未払金 | 534,439 | 534,439 | - |
| (3)未払法人税等 | 35,104 | 35,104 | - |
| (4)預り金 | 48,243 | 48,243 | - |
| (5)短期借入金 | 667,000 | 667,000 | - |
| (6)短期リース債務 | 217,805 | 217,805 | - |
| (7)1年内償還予定の社債 | 154,000 | 154,230 | 230 |
| (8)1年内返済予定の長期借入金 | 1,002,487 | 980,931 | △21,555 |
| (9)社債 | 20,000 | 20,014 | 14 |
| (10)長期借入金 | 725,668 | 744,965 | 19,297 |
| (11)長期リース債務 | 1,808,038 | 1,976,629 | 168,591 |
| 負債計 | 5,250,770 | 5,417,346 | 166,576 |
(*1)営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金、(3)営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、そのキャッシュ・フローを国債の利回り等適
切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金、(5)短期借入金、(6)短期リース債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 1年内償還予定の社債、(9) 社債
これらの時価は、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) 1年内返済予定の長期借入金、(10)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(11) 長期リース債務
リース債務(固定負債)の時価は、リース支払料の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想
定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (平成27年3月31日) | 当連結会計年度 (平成28年3月31日) |
| 出資金 (※1) | 11,010 | 2,849 |
| 長期預り敷金 (※2) | 82,403 | 122,063 |
(※1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価評価をしておりません。
当連結会計年度において、出資金について8,160千円の減損処理を行っております。
(※2)市場価格がなく、また預託期間を算定することは困難であることからキャッシュ・フローを合理的に算定
できず時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 878,058 | - | - | - |
| 売掛金 | 8,339 | - | - | - |
| 営業未収入金 | 1,107,889 | - | - | - |
| 合計 | 1,994,287 | - | - | - |
当連結会計年度(平成28年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 75,204 | - | - | - |
| 売掛金 | 822 | - | - | - |
| 営業未収入金 | 806,824 | - | - | - |
| 合計 | 882,851 | - | - | - |
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 150,000 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 162,600 | 154,000 | 20,000 | - | - | - |
| 長期借入金 | 1,017,816 | 799,244 | 412,516 | 180,000 | 45,000 | - |
| リース債務 | 9,057 | 8,386 | 7,490 | 1,014 | - | - |
| 合計 | 1,339,473 | 961,630 | 440,006 | 181,014 | 45,000 | - |
当連結会計年度(平成28年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 667,000 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 154,000 | 20,000 | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 1,002,487 | 468,168 | 160,000 | 97,500 | - | - |
| リース債務 | 217,805 | 208,001 | 193,361 | 184,184 | 170,598 | 1,051,893 |
| 合計 | 2,041,292 | 696,169 | 353,360 | 281,684 | 170,598 | 1,051,893 |