法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は1,857千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。

2016/11/30 12:10

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(当期純損益)
固定資産除却損、減損損失及び保険積立金解約損失引当金繰入等の特別損失及び法人税等調整額を計上したことにより、当期純利益は前事業年度と比較して35,008千円(39.4%)減少し、53,735千円を計上いたしました。
なお、事業全体の包括的な分析及び事業の種類別の分析は、「第2[事業の状況]の1[業績等の概要](1)業績」の項目をご参照ください。

2016/11/30 12:10