メディア工房（3815）の株主優待引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2023年9月1日至 2024年8月31日)		当連結会計年度(自 2024年9月1日至 2025年8月31日)
貸倒引当金繰入額及び貸倒損失	3,879		321
株主優待引当金繰入額	74,114		106,212

2025/11/21 16:04

#2 会計方針に関する事項（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については過去の貸倒実績率を基に算定した予想損失率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌連結会計年度において発生すると見込まれる額を計上しております。

2025/11/21 16:04

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

				(単位:千円)
貸倒引当金	3,985	556	3,750	792
株主優待引当金	74,114	107,411	74,114	107,411

(注)貸倒引当金の「当期減少額」は、洗い替えによる減少であります。

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#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

営業活動により減少した資金は、220百万円(前連結会計年度は44百万円の増加)となりました。
主な増減要因は税金等調整前当期純損失432百万円、減価償却費37百万円、売上債権の減少30百万円、株主優待引当金の増加33百万円によるものであります。
② 投資活動によるキャッシュ・フロー

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#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、過去の貸倒実績率を基に算定した予想損失率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度において発生すると見込まれる額を計上しております。

2025/11/21 16:04