有価証券報告書-第29期(2024/06/01-2025/05/31)

(金融商品関係)
当社は、当事業年度より非連結決算に移行し、連結財務諸表を作成していないため、比較情報を記載しておりません。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、経営状況が健全な金融機関の預金等に限定しており、運転資金については、自己資金及び銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引及び投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、契約資産、未収入金及び貸付金は、信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金については、主に運転資金に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、管理本部及び各事業部門における営業担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
当事業年度(2025年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
従業員に対する長期貸付金(1年以内に回収予定のものを含む)	2,243	2,188	△54
資産計	2,243	2,188	△54
長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	106,320	102,850	△3,469
負債計	106,320	102,850	△3,469

(注) 「現金及び預金」、「売掛金」、「契約資産」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
金銭債権の決算日後の償還予定額
当事業年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	388,954	-	-	-
売掛金	147,137	-	-	-
契約資産	8,508	-	-	-
未収入金	6,970	-	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年以内に回収予定のものを含む)	1,380	862	-	-
合計	552,951	862	-	-

借入金の決算日後の返済予定額
当事業年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	18,720	74,880	12,720	-
合計	18,720	74,880	12,720	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2025年5月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2025年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
従業員に対する長期貸付金(1年以内に回収予定のものを含む)	-	2,188	-	2,188
資産計	-	2,188	-	2,188
長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	-	102,850	-	102,850
負債計	-	102,850	-	102,850

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
従業員に対する長期貸付金(1年以内に回収予定のものを含む)
将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標による利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額と、当該借入金の残存期間及び国債の利回り等適切な指標による利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。