半期報告書-第15期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	88,232	88,232	―
(2)売掛金	86,835	86,835	―
(3)破産更生債権等	63,869
貸倒引当金 ※	△63,869
	―	―	―
資産計	175,068	175,068	―
(1)外注未払金	28,042	28,042	―
(2)未払金	16,508	16,508	―
(3)株主、役員又は従業員 からの短期借入金	135,000	135,000	―
(4)1年内返済予定の長期借入金	20,316	20,316	―
(5)未払法人税等	2,290	2,290	―
(6)長期借入金	39,079	39,079	―
負債計	241,236	241,236	―

※ 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(平成26年6月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	100,417	100,417	―
(2)売掛金	85,123	85,123	―
(3)破産更生債権等 貸倒引当金 ※	63,869 △63,869
	―	―	―
資産計	185,540	185,540	―
(1)外注未払金	27,720	27,720	―
(2)未払金	16,714	16,714	―
(3)株主、役員又は従業員 からの短期借入金	185,000	185,000	―
(4)1年内返済予定の長期借入金	18,236	18,236	―
(5)未払法人税等	1,145	1,145	―
(6)長期借入金	29,308	29,308	―
負債計	278,124	278,124	―

※ 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
注1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿 価額によっております。
(3)破産更生債権等
破産更生債権等は、回収可能見込み額等を勘案し、貸倒見積高を控除した額を時価として算定しております。
負債
(1)外注未払金、(2)未払金、(3)株主、役員又は従業員からの短期借入金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金
これらは、すべて変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。