有価証券報告書-第15期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、経営方針・事業計画等に基づき、必要な資金を主に役員から借入をして調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である外注未払金、未払金は、そのほとんどが1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。借入金は、支払期日に支払いを実行できなくなるリスクに晒されております。なお、借入金は、主として設備投資に係る資金を目的としたものであり、最長で決算日後9年6ヶ月であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日及び残高を定期的に管理することで、回収懸念の早期把握及びその軽減を図っております。また、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
金利リスクに関しては、各金融機関毎の借入金利の一覧表を定期的に作成し、借入金利の変動状況をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、月次で資金予定及び支払予定口座残高の確認、管理を行っており、当該流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価値の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年12月31日)
*破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年12月31日)
*破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
差入保証金は、契約期間等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割引いた現在価値により算定しております。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等は、回収可能見込み額等を勘案し、貸倒見積高を控除した額を時価として算定しております。
負債
(5)外注未払金、(6)未払金、(8)未払法人税等
、(9)未払消費税等、(10)前受金、(11)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)1年内返済予定の長期借入金、(12)長期借入金
これらは、すべて変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(13)株主、役員又は従業員からの長期借入金
株主、役員又は従業員からの長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年12月31日)
破産更生債権等63,869千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
当事業年度(平成26年12月31日)
破産更生債権等63,869千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年12月31日)
当事業年度(平成26年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、経営方針・事業計画等に基づき、必要な資金を主に役員から借入をして調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である外注未払金、未払金は、そのほとんどが1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。借入金は、支払期日に支払いを実行できなくなるリスクに晒されております。なお、借入金は、主として設備投資に係る資金を目的としたものであり、最長で決算日後9年6ヶ月であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日及び残高を定期的に管理することで、回収懸念の早期把握及びその軽減を図っております。また、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
金利リスクに関しては、各金融機関毎の借入金利の一覧表を定期的に作成し、借入金利の変動状況をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、月次で資金予定及び支払予定口座残高の確認、管理を行っており、当該流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価値の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年12月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 88,232 | 88,232 | - |
| (2)売掛金 | 86,835 | 86,835 | - |
| (3)差入保証金 | 7,112 | 7,082 | △30 |
| (4)破産更生債権等 | 63,869 | 63,869 | |
| 貸倒引当金* | △63,869 | △63,869 | |
| - | - | - | |
| 資産計 | 182,181 | 182,151 | △30 |
| (5)外注未払金 | 28,042 | 28,042 | - |
| (6)未払金 | 16,508 | 16,508 | - |
| (7)株主、役員又は従業員 からの短期借入金 | 135,000 | 135,000 | - |
| (8)1年内返済予定の長期借入金 | 20,316 | 20,316 | - |
| (9)未払法人税等 | 2,290 | 2,290 | - |
| (10)未払消費税等 | 7,183 | 7,183 | - |
| (11)前受金 | 5,837 | 5,837 | - |
| (12)預り金 | 5,367 | 5,367 | - |
| (13)長期借入金 | 39,079 | 39,079 | - |
| 負債計 | 259,624 | 259,624 | - |
*破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年12月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 122,359 | 122,359 | - |
| (2)売掛金 | 75,324 | 75,324 | - |
| (3)差入保証金 | 6,600 | 6,590 | △9 |
| (4)破産更生債権等 | 63,869 | 63,869 | |
| 貸倒引当金* | △63,869 | △63,869 | |
| - | - | - | |
| 資産計 | 204,283 | 204,274 | △9 |
| (5)外注未払金 | 20,376 | 20,376 | - |
| (6)未払金 | 12,935 | 12,935 | - |
| (7)1年内返済予定の長期借入金 | 13,106 | 13,106 | - |
| (8)未払法人税等 | 2,290 | 2,290 | - |
| (9)未払消費税等 | 7,856 | 7,856 | - |
| (10)前受金 | 9,323 | 9,323 | - |
| (11)預り金 | 3,863 | 3,863 | - |
| (12)長期借入金 | 25,973 | 25,973 | - |
| (13)株主、役員又は従業員 からの長期借入金 | 185,000 | 185,494 | △494 |
| 負債計 | 280,725 | 281,220 | △494 |
*破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
差入保証金は、契約期間等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割引いた現在価値により算定しております。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等は、回収可能見込み額等を勘案し、貸倒見積高を控除した額を時価として算定しております。
負債
(5)外注未払金、(6)未払金、(8)未払法人税等
、(9)未払消費税等、(10)前受金、(11)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)1年内返済予定の長期借入金、(12)長期借入金
これらは、すべて変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(13)株主、役員又は従業員からの長期借入金
株主、役員又は従業員からの長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 88,232 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 86,835 | ― | ― | ― |
| 差入保証金 | 512 | 6,600 | ― | ― |
破産更生債権等63,869千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
当事業年度(平成26年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 122,359 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 75,324 | ― | ― | ― |
| 差入保証金 | ― | 6,600 | ― | ― |
破産更生債権等63,869千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 株主、役員又は従業員からの短期借入金 | 135,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 20,316 | 13,106 | 8,004 | 8,004 | 8,004 | 1,961 |
| 合計 | 155,316 | 13,106 | 8,004 | 8,004 | 8,004 | 1,961 |
当事業年度(平成26年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 株主、役員又は従業員からの長期借入金 | ― | ― | ― | ― | ― | 185,000 |
| 長期借入金 | 13,106 | 8,004 | 8,004 | 8,004 | 1,961 | ― |
| 合計 | 13,106 | 8,004 | 8,004 | 8,004 | 1,961 | 185,000 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
