有価証券報告書-第34期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
未払事業税 | 5,288 | 千円 | 3,156 | 千円 |
未払事業所税 | 1,387 | 1,387 | ||
賞与引当金 | 5,069 | 4,940 | ||
社会保険料 | 744 | 760 | ||
役員退職慰労引当金 | 10,337 | 11,446 | ||
減価償却超過額 | 64,534 | 72,316 | ||
退職給付引当金 | 14,762 | 16,821 | ||
減損損失 | 133 | 108 | ||
貸倒引当金 | 566 | 566 | ||
その他 | 2,606 | 3,532 | ||
繰延税金資産 小計 | 105,430 | 115,036 | ||
評価性引当額 | △80,747 | △85,689 | ||
繰延税金資産 合計 | 24,682 | 29,346 | ||
その他有価証券評価差額金 | △477 | △160 | ||
繰延税金負債 合計 | △477 | △160 | ||
繰延税金資産の純額 | 24,205 | 29,185 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.41 | % | 30.41 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 0.13 | 0.34 | ||
住民税均等割 | 1.50 | 3.21 | ||
評価性引当金の増減 | 1.49 | 2.75 | ||
留保金課税 | 4.07 | 2.89 | ||
その他 | 0.29 | △0.03 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.89 | 39.58 |