有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入れにより資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
長期貸付金、長期未収入金は貸付先等の信用リスクに晒されております。これらに関しては個別に回収可能性の判断を行っております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用及び未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であり、金利の変動リスクを回避するため固定金利により調達しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、経理規程及び与信管理規程に従い、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各事業部からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2をご参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	280,186	280,186	-
(2)売掛金	456,002
貸倒引当金(*)	△137
	455,864	455,864	-
(3)未収入金	31,521	31,521	-
(4)短期貸付金	8,454	8,454	-
資産計	776,026	776,026	-
(1)買掛金	43,683	43,683	-
(2)短期借入金	123,738	123,738	-
(3)未払金	63,909	63,909	-
(4)未払法人税等	23,273	23,273	-
(5)預り金	82,390	82,390	-
負債計	336,995	336,995	-

(*) 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	475,313	475,313	-
(2)受取手形及び売掛金	499,599
貸倒引当金(*1)	△91
	499,507	499,507	-
(3)未収入金	5,623	5,623	-
(4)長期未収入金	7,554
貸倒引当金(*1)	△4,969
	2,584	2,584	-
(5)長期貸付金(*2)	49,130
貸倒引当金(*1)	△24,565
	24,565	24,565	-
資産計	1,007,593	1,007,593	-
(1)買掛金	21,336	21,336	-
(2)未払金	47,314	47,314	-
(3)未払法人税等	60,642	60,642	-
(4)預り金	44,079	44,079	-
(5)長期借入金(*3)	171,660	169,050	△2,609
負債計	345,032	342,423	△2,609

(*1) 売掛金、長期未収入金及び長期貸付金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 長期貸付金には短期貸付金残高を含めております。
(*3) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金残高を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期未収入金並びに(5) 長期貸付金
長期未収入金及び長期貸付金の時価の算定は、債権の貸倒れによる損失に備え、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上して現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等及び(4) 預り金
これらは短期間で決済及び償還されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.市場価値のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
関係会社株式	1,000	-

3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
敷金	37,288	32,232

(注)敷金は、事業所の賃貸借契約に係るものであり、償還期間を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
4.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	280,186	-
売掛金	456,002	-
未収入金	31,521	-
短期貸付金	8,454	-
合計	776,164	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	475,313	-
受取手形及び売掛金	499,599	-
未収入金	5,623	-
長期未収入金	-	7,554
長期貸付金	11,791	37,338
合計	992,327	44,892

5.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	123,738	-	-	-	-	-
合計	123,738	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	33,360	33,360	28,754	11,436	11,436	53,314
合計	33,360	33,360	28,754	11,436	11,436	53,314