有価証券報告書-第14期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として債券であり、定期的に発行会社の財政状態等を把握しております。
借入金及び社債の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であり、償還日は最長で決算日後3年であります。金利の変動リスクを回避するため、主として固定金利により調達しておりますが、このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、経理規程及び与信管理規程に従い、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
満期保有目的の債券は、定期的に発行体の財務状況等を把握し、信用リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各グループからの報告に基づき管理統括グループが適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2をご参照下さい。)
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	707,130	707,130	-
(2) 受取手形及び売掛金	280,842	280,842	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	90,941	90,941	-
資産計	1,078,915	1,078,915	-
(1) 買掛金	53,693	53,693	-
(2) 短期借入金	400,000	400,000	-
(3) 未払金	67,841	67,841	-
(4) 社債	200,000	200,000	-
(5) 長期借入金(※)	240,839	240,458	△380
負債計	962,373	961,993	△380

(※)流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	435,274	435,274	-
(2) 受取手形及び売掛金	283,247	283,247	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	31,120	31,120	-
資産 計	749,642	749,642	-
(1) 買掛金	37,636	37,636	-
(2) 短期借入金	367,000	367,000	-
(3) 未払金	62,689	62,689	-
(4) 社債	200,000	200,000	-
(5) 長期借入金(※)	130,572	129,244	△1,327
(6) リース債務(※)	11,303	11,303	-
負債 計	809,201	807,874	△1,327

(※)1年内返済予定の長期借入金及び流動負債のリース債務については、それぞれ長期借入金、リース債務に含めて表示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、債券及びマネー・マネジメント・ファンドは取引金融機関から提示された価格によっております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金及び(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債
当該社債は変動金利によるものであり、短期内での市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリースを行った場合に想定される利率で割り引いた結果、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2 敷金及び保証金(連結貸借対照表計上額42,094千円、前連結会計年度は64,443千円)は、当社及び連結子会社のオフィスの不動産賃貸借契約等に係るものであり、償還期間を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	707,130	-
受取手形及び売掛金	280,842	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(債券)	-	16,666
合計	987,973	16,666

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	435,274	-
受取手形及び売掛金	283,247	-
合計	718,522	-

4 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	400,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	200,000	-
長期借入金	110,267	79,792	39,792	10,988	-	-
合計	510,267	79,792	39,792	10,988	200,000	-

当連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	387,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	200,000	-	-
長期借入金	79,792	39,792	10,988	-	-	-
リース債務	3,932	4,133	3,237	-	-	-
合計	470,724	43,925	14,225	200,000	-	-