有価証券報告書-第48期(2023/04/01-2024/03/31)

(重要な会計上の見積り)
貸倒引当金
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(百万円)
	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
㈱タケエイグリーンリサイクル向けの関係会社短期及び長期貸付金	6,475	6,275
貸借対照表計上額(貸倒引当金)	688	688
損益計算書計上額(貸倒引当金繰入額)	382	-

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(株)タケエイグリーンリサイクルは、富士吉田工場及び横須賀工場において剪定枝の廃棄物処理やバイオマス発電等を営んでおり、横須賀工場においてボイラーの不具合、バイオマス燃料の搬送設備の不具合や詰まりによる稼働停止等により稼働日数確保に時間を要していたこと等から継続して損失を計上したことで財政状態が悪化している状態にあります。
当社は、売掛債権、その他これに準ずる債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金に計上しております。
当社は、当事業年度末現在、(株)タケエイグリーンリサイクルに運転資金・設備投資資金として6,275百万円貸し付けており、同社の財政状態と中期事業計画に基づき回収不能見込額を見積った結果、688百万円の貸倒引当金を計上しております。回収不能見込額の見積りの基礎として使用する同社の中期事業計画は、合理的に策定しておりますが、横須賀工場のバイオマス発電施設の不具合回復後の安定稼働、設備改良によって増加した売電量の確保及び林地残材を含む安価なバイオマス燃料の安定調達を主要な仮定としており、これらの前提条件の変動により、翌事業年度の財務諸表における関係会社短期及び長期貸付金の評価において、重要な影響を与える可能性があります。