有価証券報告書-第49期(2024/04/01-2025/03/31)

(重要な会計上の見積り)
貸倒引当金
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(百万円)
	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
㈱タケエイグリーンリサイクル向けの関係会社短期及び長期貸付金	6,275	6,200
貸借対照表計上額(貸倒引当金)	688	2,430
損益計算書計上額(貸倒引当金繰入額)	-	1,742

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(株)タケエイグリーンリサイクルの主な事業所は、神奈川県横須賀市の横須賀工場(本社)と山梨県富士吉田市の富士吉田支店であり、横須賀工場は主にバイオマス発電事業を、富士吉田工場は主に廃棄物処理業を営んでおります。両事業所の業績は悪化しており、特に横須賀工場は2019年11月に稼働を開始して以降、設備の不具合等により稼働が安定せず営業損失が常態化しております。そのため財政状態が著しく悪化していることから、当社は(株)タケエイグリーンリサイクル向け関係会社貸付金を貸倒懸念債権に分類しております。
当社は、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性の検討により、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しています。
当事業年度において、収益性の改善が遅れていることに鑑み足元の状況を踏まえて保守的に事業計画の見直しを行った結果、1,742百万円の貸倒引当金の追加繰入を行い、累計2,430百万円の貸倒引当金を計上しております。
(株)タケエイグリーンリサイクル向け関係会社貸付金に係る回収不能見込額は、貸付残高からキャッシュ・フロー見積り法による回収可能価額を差し引いた額としており、将来キャッシュ・フローは、同社の事業計画を基礎に見積もっております。事業計画の前提となる横須賀工場の稼働日数は過去の実績により見積もっておりますが、前提条件の変動により、翌事業年度の財務諸表における貸付金の評価において、重要な影響を与える可能性があります。