有価証券報告書-第20期(2023/07/01-2024/06/30)

35.後発事象
(子会社株式の取得)
当社は、2024年7月19日開催の取締役会において、2024年10月1日を効力発生日として、アイアール株式会社(以下、アイアールという)を傘下にもつ株式会社オフューカスインベスコ(以下、オフューカスインベスコという)の全株式を取得し子会社化することを決議し、2024年8月7日付で株式等譲渡契約を締結いたしました。
なお、オフューカスインベスコの取得に関しては、IFRS第3号「企業結合」の規定を適用する予定です。
(1)株式等取得の理由
当社は「幸せな仕事を通じてひとりひとりの可能性をひらく社会に」というパーパスのもと、未経験者を技術者に育成するという独自の事業モデルを通じて技術者派遣業界で高成長を遂げてきました。今後も継続して高い成長を実現するために、エンジニア領域の事業拡大を進めています。特に、建設派遣の領域において当社は業界のトップ企業であり、今後も建設業界における継続的な人材需要の高さが見込まれるため、建設派遣の強化を図りたいと考えています。
アイアールは、建設領域の人材派遣・人材紹介事業を行っております。同社は名古屋に本社を置き、当社のシェアが低い東海地方に事業基盤を持っています。また、SNSを活用した効率的な採用力を強みとする会社です。
この度の株式等取得により、当社はシェアが低い東海地方の事業強化に加え、同社の採用効率を当社に活かすことができると考えております。
(2)株式等取得の概要
① 取得する子会社の概要

名称	株式会社オフューカスインベスコ
事業内容	アイアール株式会社株式の保有・管理

② 企業結合日
2024年10月1日(予定)
③ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
④ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑤ 取得する議決権付資本持分の割合
100.0%
⑥ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。
(3)取得対価及びその内訳

取得対価	6,000百万円
現金	6,000百万円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 122百万円(概算)
(5)発生したのれんの金額
現時点では確定しておりません。
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の公正価値並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。