有価証券報告書-第21期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として、元本保証、固定金利の預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの取引先管理規程に従い、取引先相手ごとの期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、株式であります。主に取引関係の維持・強化、業務提携及び資本提携を目的に取得したものであり、主に市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金は、主に事業設備等に係る資金調達であります。営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されており、適時に資金繰り表を作成・更新するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照下さい。)。
前連結会計年度(2020年4月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,919,965	3,919,965	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,198,082	2,198,082	-
(3) 差入保証金	194,135	194,154	19
(4) 破産更生債権等	192,171
貸倒引当金(※)	△192,171
	-	-	-
資産計	6,312,184	6,312,203	19
(1) 買掛金	1,623,105	1,623,105	-
(2) 未払金	165,363	165,363	-
(3) 未払法人税等	109,808	109,808	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)	641,944	640,289	△1,654
負債計	2,540,221	2,538,566	△1,654

(※)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年4月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,757,148	4,757,148	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,457,638	2,457,638	-
(3) 差入保証金	193,372	192,831	△540
(4) 破産更生債権等	188,768
貸倒引当金(※)	△188,768
	-	-	-
資産計	7,408,159	7,407,618	△540
(1) 買掛金	1,901,947	1,901,947	-
(2) 未払金	211,398	211,398	-
(3) 未払法人税等	181,468	181,468	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)	807,608	806,182	△1,425
負債計	3,102,422	3,100,996	△1,425

(※)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む。)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握する事が極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 2020年4月30日	当連結会計年度 2021年4月30日
非上場株式	71,827	186,124

(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内(千円)	1年超(千円)
現金及び預金	3,919,965	-
受取手形及び売掛金	2,198,082	-
差入保証金	-	194,135
合計	6,118,048	194,135

当連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内(千円)	1年超(千円)
現金及び預金	4,757,148	-
受取手形及び売掛金	2,457,638	-
差入保証金	-	193,372
合計	7,214,787	193,372

(注4)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	234,336	221,836	135,772	40,000	10,000	-
合計	234,336	221,836	135,772	40,000	10,000	-

(注)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	301,836	215,772	120,000	90,000	80,000	-
合計	301,836	215,772	120,000	90,000	80,000	-

(注)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。