賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成26年10月1日至 平成27年9月30日)	当連結会計年度(自 平成27年10月1日至 平成28年9月30日)
のれん償却費	110,514	49,994
賞与引当金繰入額	66,087	57,699
貸倒引当金繰入額	△6,552	-

2016/12/20 16:01

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当期期間対応額を計上しております。2016/12/20 16:01

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	18,024	16,613	18,024	16,613
ポイント引当金	8,448	-	8,448	-

2016/12/20 16:01

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年9月30日)		当事業年度(平成28年9月30日)
繰越欠損金	100,665千円		102,289千円
賞与引当金	5,958		5,127
ポイント引当金	2,792		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

2016/12/20 16:01

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年9月30日)		当連結会計年度(平成28年9月30日)
未払事業税	2,601千円		1,043千円
賞与引当金	12,514		10,599
減価償却超過額	141,769		167,115

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

2016/12/20 16:01