四半期報告書-第20期第1四半期(令和2年1月1日-令和2年3月31日)

6.金融商品の公正価値
(1)金融商品の公正価値
金融資産および負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度末 (2019年12月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2020年3月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産
敷金保証金	41,685	41,374	41,364	40,938
貸付金	29,970	31,962	28,274	30,036
出資金	534,514	534,514	524,021	524,021
計	606,171	607,851	593,660	594,996
金融負債
借入金	1,672,774	1,662,526	2,107,173	2,104,981
預り保証金	7,894	7,894	61,604	61,604
非支配持分に係る売建プット・オプション負債	4,121,904	4,121,904	4,138,631	4,138,631
計	5,802,572	5,792,325	6,307,409	6,305,217

(2)公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。
(敷金保証金及び貸付金)
敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法より、公正価値を見積っております。
(借入金)
短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。
ただし、変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。
(出資金)
出資金は、非上場会社の持分であるため、純資産価値に基づき一定の調整を加える評価技法を用いております。
(預り保証金)
預り保証金は、その将来キャッシュ・フローを期日までの期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。
(非支配持分に係る売建プット・オプション負債)
非支配持分に係る売建プット・オプション負債は、将来キャッシュ・フローを割り引く方法により、公正価値を見積っております。なお、公正価値は帳簿価額に近似しております。
(上記以外の金融商品)
上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
(3)公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値は、公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)市場価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値
レベル3:重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
償却原価で測定される金融資産
敷金保証金	-	41,374	-	41,374
貸付金	-	31,962	-	31,962
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
出資金	-	-	534,514	534,514
計	-	73,337	534,514	607,851
金融負債
償却原価で測定される金融負債
借入金	-	1,662,526	-	1,662,526
預り保証金	-	7,894	-	7,894
非支配持分に係る売建プット・オプション負債	-	-	4,121,904	4,121,904
計	-	1,670,420	4,121,904	5,792,325

当第1四半期連結会計期間(2020年3月31日)
(単位:千円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
償却原価で測定される金融資産
敷金保証金	-	40,938	-	40,938
貸付金	-	30,036	-	30,036
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
出資金	-	-	524,021	524,021
計	-	70,975	524,021	594,996
金融負債
償却原価で測定される金融負債
借入金	-	2,104,981	-	2,104,981
預り保証金	-	61,604	-	61,604
非支配持分に係る売建プット・オプション負債	-	-	4,138,631	4,138,631
計	-	2,166,585	4,138,631	6,305,217