有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、明細表を作成する等の方法により管理しております。営業債務である買掛金は、ほぼ全てが2ヶ月以内の支払期日であります。短期借入金及び長期借入金(原則5年以内)は主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入残高の割合は低く、リスクはほとんどないと認識しております。なお、当連結会計年度末現在で、デリバティブ取引の利用残高はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
投資有価証券	8,700	8,700	-
敷金	350,669	343,611	△7,058
資産計	359,369	352,311	△7,058
1年内返済予定の長期借入金	122,103	122,768	665
リース債務(流動負債)	5,868	6,197	329
長期借入金	150,150	148,547	△1,602
リース債務(固定負債)	13,659	13,827	167
負債計	291,780	291,341	△439

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
投資有価証券	7,279	7,279	-
敷金	395,025	383,464	△11,561
資産計	402,305	390,743	△11,561
1年内返済予定の長期借入金	470,106	470,292	186
リース債務(流動負債)	6,724	7,390	665
長期借入金	1,688,100	1,687,220	△879
リース債務(固定負債)	18,594	19,671	1,077
負債計	2,183,525	2,184,575	1,050

(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるものであるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は保有しておりません。
(注)1.長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	122,103	69,400	58,746	7,992	7,992	6,020
リース債務	5,868	4,883	4,155	3,687	932	-
合計	127,971	74,283	62,901	11,679	8,924	6,020

当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	470,106	434,098	437,992	407,992	404,492	3,526
リース債務	6,724	5,592	5,521	3,273	1,681	2,525
合計	476,830	439,690	443,513	411,265	406,173	6,051

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び、重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それぞれのインプットが属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	8,700	-	-	8,700
資産計	8,700	-	-	8,700

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	7,279	-	-	7,279
資産計	7,279	-	-	7,279

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	343,611	-	343,611
資産計	-	343,611	-	343,611
1年内返済予定の長期借入金	-	122,768	-	122,768
リース債務(流動負債)	-	6,197	-	6,197
長期借入金	-	148,547	-	148,547
リース債務(固定負債)	-	13,827	-	13,827
負債計	-	291,341	-	291,341

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	383,464	-	383,464
資産計	-	383,464	-	383,464
1年内返済予定の長期借入金	-	470,292	-	470,292
リース債務(流動負債)	-	7,390	-	7,390
長期借入金	-	1,687,220	-	1,687,220
リース債務(固定負債)	-	19,671	-	19,671
負債計	-	2,184,575	-	2,184,575

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(ⅰ) 投資有価証券
活発な市場における相場価格を用いて上場株式を評価しており、レベル1の時価に分類しております。
(ⅱ) 敷金
敷金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(ⅲ) 1年内返済予定の長期借入金、長期借入金
当該長期借入金の元利金の合計額を、債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(ⅳ) リース債務(流動負債)、リース債務(固定負債)
リース債務の時価については、元利金の合計額を、債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。