四半期報告書-第7期第2四半期(平成26年7月1日-平成26年9月30日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
I AM Cosulting Co., Ltd.の株式取得
1.企業結合に係る暫定的な処理の確定
連結子会社であるI AM Cosulting Co., Ltd.について、第1四半期連結会計期間では取得原価の配分が完了していなかったため暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了いたしました。
取得原価の配分が完了したことによるのれんの修正額は次のとおりであります。

修正科目	のれんの修正額
のれん(修正前)	844百万円
無形固定資産	△31百万円
繰延税金負債	6百万円
少数株主持分	12百万円
のれん修正額	△12百万円
のれん(修正後)	832百万円

2.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
832百万円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積により発生しております。
(3) 償却方法及び償却期間
7年間にわたる均等償却
株式会社小松製作所よりCSS-Net事業の譲受
1.企業結合に係る暫定的な処理の確定
株式会社小松製作所より譲り受けたCSS-Net事業について、第1四半期連結会計期間では取得原価の配分が完了していなかったため暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了いたしました。
取得原価の配分が完了したことによるのれんの修正額は次のとおりであります。

修正科目	のれんの修正額
のれん(修正前)	1,100百万円
無形固定資産	△598百万円
繰延税金資産	△178百万円
のれん修正額	△777百万円
のれん(修正後)	322百万円

2.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
322百万円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積により発生しております。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却