有価証券報告書-第46期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、運転資金及び設備資金については、主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、顧客の多くが信用力の高い大手製薬会社等でありリスクは比較的低いものと認識しております。また、試験着手時には一定額の前受金を受理し、リスクの軽減を図っております。また、海外顧客に対する営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同様に前受金の受理によりリスクの軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達及び長期運転資金を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に基づき、取引先毎に与信限度額を設定し残高管理を毎月実施しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、予算管理規程に基づき資金繰計画を作成し、各部からの報告により修正・変更する等対応し手許流動性の維持を図り流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	382,298	382,298	-
(2)受取手形	1,740	1,740	-
(3)電子記録債権	17,836	17,836	-
(4)売掛金	581,616	581,616	-
資産計	983,492	983,492	-
(1)支払手形	124,951	124,951	-
(2)電子記録債務	81,882	81,882	-
(3)買掛金	186,789	186,789	-
(4)短期借入金	100,000	100,000	-
(5)長期借入金(*)	1,000,000	1,000,000	-
(6)リース債務	124,477	124,653	175
負債計	1,618,102	1,618,277	175

(*) 長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	463,751	463,751	-
(2)受取手形	352	352	-
(3)電子記録債権	4,624	4,624	-
(4)売掛金	436,132	436,132	-
資産計	904,861	904,861	-
(1)支払手形	143,914	143,914	-
(2)電子記録債務	72,638	72,638	-
(3)買掛金	90,420	90,420	-
(4)短期借入金	100,000	100,000	-
(5)長期借入金(*)	900,000	900,000	-
(6)リース債務	229,714	229,960	246
負債計	1,536,687	1,536,933	246

(*) 長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権及び(4)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金及び(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の変動金利による時価については、一定期間ごとに金利が更改される条件となっており、短期間で市場金利を反映していること、又、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	382,298
受取手形	1,740
電子記録債権	17,836
売掛金	581,616
合計	983,492

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	463,751
受取手形	352
電子記録債権	4,624
売掛金	436,132
合計	904,861

3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金(*)	100,000	100,000	100,000	100,000	600,000	-
リース債務	38,863	30,863	29,069	19,811	5,871	-
合計	238,863	130,863	129,069	119,811	605,871	-

(*) 長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。
当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金(*)	100,000	100,000	100,000	600,000	-	-
リース債務	60,372	59,548	53,529	38,388	17,876	-
合計	260,372	159,548	153,529	638,388	17,876	-

(*) 長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。