FXプライムbyGMO（8711）の繰延税金資産の推移 - 全期間

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(平成25年3月31日)	当事業年度(平成26年3月31日)
(1) 流動資産
賞与引当金	―千円	16,390千円
繰越欠損金	71,990千円	14,177千円
繰延消費税	8,214千円	6,207千円
未払事業税	―千円	3,979千円
未払費用	―千円	2,966千円
税務上の繰延資産	4,156千円	2,729千円
その他	4,065千円	1,171千円
固定資産償却超過額	8,885千円	530千円
解約違約金否認	9,576千円	―千円
資産除去債務	5,103千円	―千円
評価性引当額	△111,730千円	―千円
計	262千円	48,151千円
(2) 固定資産
繰越欠損金	283,477千円	218,376千円
繰延消費税	14,002千円	9,327千円
税務上の繰延資産	7,161千円	4,437千円
資産除去債務	2,487千円	2,502千円
その他	547千円	463千円
評価性引当額	△305,445千円	△233,140千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△2,230千円	△1,968千円
計	―千円	―千円
繰延税金資産合計	262千円	48,151千円
(繰延税金負債)
	前事業年度(平成25年3月31日)	当事業年度(平成26年3月31日)
(1) 流動負債
計	―千円	―千円
(2) 固定負債
資産除去債務に係る資産計上額	2,492千円	2,216千円
繰延税金資産(固定)との相殺	△2,230千円	△1,968千円
計	262千円	248千円
繰延税金負債合計	262千円	248千円
差引:繰延税金資産の純額	―千円	47,903千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の

2014/06/24 9:22

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当社の財務諸表作成にあたって採用した重要な会計方針は「第一部[企業情報]第5[経理の状況]1[財務諸表等](1)[財務諸表][注記事項](重要な会計方針)」に記載のとおりですが、以下の重要な会計方針は、財務諸表の作成に際して行われる重要な判断と見積りに大きな影響を及ぼすものと考えています。
① 繰延税金資産
当社は、将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性が高いと考えられる金額を繰延税金資産として計上していますが、将来の業績悪化等により繰延税金資産の全部または一部について回収可能性が見込めないと判断した場合、当該判断を行った時点で繰延税金資産の調整額を費用として計上する可能性があります。

2014/06/24 9:22