有価証券報告書-第23期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
イ.金融商品に対する取組方針
当社グループは、各事業の事業資金については、資金計画に照らして必要な額を事業会社毎に銀行借入により調達しております。資金運用については、余剰資金は、安全性の高い預金等で運用する方針であり、投機的な取引は行わない方針であります。
ロ.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券は銀行に対する譲渡性預金であり、市場価格の変動リスクはありません。
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金、敷金及び保証金は、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
買掛金は、流動性リスクに、借入金は流動性リスク及び資金調達に係るリスクに晒されております。
ハ.金融商品に係るリスク管理体制
売掛金、長期貸付金、敷金及び保証金につきましては、取引先ごとの期日及び残高管理をするとともに主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制をとっております。
投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況を勘案し保有状況を見直しております。
買掛金及び借入金につきましては、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは(注)2に記載のとおりであり、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2019年5月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	19,584	19,584	―
(2)売掛金	7,450	7,450	―
(3)有価証券	12,000	12,000	―
(4)投資有価証券
その他有価証券	37	37	―
(5)長期貸付金	9,018
貸倒引当金	(31)
	8,987	9,436	449
(6)敷金及び保証金	8,363	8,239	(123)
(7)買掛金	(37,589)	(37,589)	―
(8)未払法人税等	(2,640)	(2,640)	―

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	40,788	40,788	―
(2)売掛金	8,521	8,521	―
(3)有価証券	―	―	―
(4)投資有価証券
その他有価証券	45	45	―
(5)長期貸付金	9,088
貸倒引当金	(33)
	9,054	9,495	440
(6)敷金及び保証金	8,618	8,529	(88)
(7)買掛金	(42,144)	(42,144)	―
(8)未払法人税等	(3,787)	(3,787)	―

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)売掛金及び(3)有価証券
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価は、取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元金及び利息の受取見込額を国債の利回り等の適切な利率で割引いて算定する方法によっております。
(6)敷金及び保証金
その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割引いた、現在価値等により算定しております。
(7)買掛金及び(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難な金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2019年5月31日	2020年5月31日
非上場関係会社株式 ※1	70	70
非上場株式 ※1	25	25
敷金及び保証金 ※2	1,378	1,571

※1 これらは市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められるため「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
※2 敷金及び保証金のうち、実質的な預託期間を算定する事が困難なものについては、時価を把握することが困難であると認められるため「(6) 敷金及び保証金」には含めておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	19,584	―	―	―
売掛金	7,450	―	―	―
有価証券(譲渡性預金)	12,000	―	―	―
長期貸付金	800	2,799	2,847	2,565
敷金及び保証金	―	124	225	807

※1 長期貸付金のうち、回収予定が見込めない5百万円は含めておりません。
※2 敷金及び保証金については償還予定期日が明確なもののみ記載しております。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	40,788	―	―	―
売掛金	8,521	―	―	―
有価証券(譲渡性預金)	―	―	―	―
長期貸付金	819	2,900	2,868	2,494
敷金及び保証金	592	2,598	2,481	2,946

※1 長期貸付金のうち、回収予定が見込めない 5百万円は含めておりません。
※2 敷金及び保証金については償還予定期日が明確なもののみ記載しております。