有価証券報告書-第26期(2022/06/01-2023/05/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、各事業の事業資金については、資金計画に照らして必要な額を事業会社毎に銀行借入により調達しております。資金運用については、余剰資金は、安全性の高い預金等で運用する方針であり、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金、敷金及び保証金は、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
買掛金は、流動性リスクに、借入金は流動性リスク及び資金調達に係るリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
売掛金、長期貸付金、敷金及び保証金につきましては、取引先ごとの期日及び残高管理をするとともに主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制をとっております。
投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況を勘案し保有状況を見直しております。
買掛金につきましては、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(2022年5月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
満期保有目的の債券	10	9	△0
その他有価証券	55	55	-
(2)長期貸付金	9,868
貸倒引当金	△35
	9,832	9,995	163
(3)敷金及び保証金	11,251	10,877	△374
合計	21,149	20,937	△211

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払法人税等」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額95百万円)は「(1)投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
満期保有目的の債券	10	9	△0
その他有価証券	77	77	-
(2)長期貸付金	9,654
貸倒引当金	△35
	9,618	9,627	9
(3)敷金及び保証金	11,576	11,034	△541
合計	21,281	20,749	△532

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払法人税等」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額95百万円)は「(1)投資有価証券」には含めておりません。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	42,067	-	-	-
売掛金	11,158	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	10	-	-
長期貸付金	889	3,211	3,095	2,665
敷金及び保証金	850	3,383	2,872	4,144

※1 長期貸付金のうち、回収予定が見込めない5百万円は含めておりません。
※2 敷金及び保証金については償還予定期日が明確なもののみ記載しております。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	37,526	-	-	-
売掛金	13,312	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	10	-	-
長期貸付金	940	3,183	3,038	2,485
敷金及び保証金	1,208	3,369	3,402	3,595

※1 長期貸付金のうち、回収予定が見込めない5百万円は含めておりません。
※2 敷金及び保証金については償還予定期日が明確なもののみ記載しております。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
その他有価証券	55	-	-	55

当連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
その他有価証券	77	-	-	77

② 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	9	-	9
長期貸付金	-	9,995	-	9,995
敷金及び保証金	-	10,877	-	10,877
資産計	-	20,882	-	20,882

当連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	9	-	9
長期貸付金	-	9,627	-	9,627
敷金及び保証金	-	11,034	-	11,034
資産計	-	20,672	-	20,672

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券 :その他の有価証券については、上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。
上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1に分類しております。満期保有目的の債券については、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっておりレベル2に分類しております。
長期貸付金、敷金及び保証金:長期貸付金、敷金及び保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いて算出する方法により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。