有価証券報告書-第21期(2023/04/01-2024/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は、取締役の職務執行に対する監査のため、監査役4名(うち、常勤監査役2名)で構成する監査役会を設置しております。常勤監査役は、監査役会が定めた監査の方針及び実施計画に従って監査役監査を実施するとともに、グループ経営会議など社内の重要会議にも出席し、必要に応じて意見を述べております。これらの監査の結果については、原則として毎月1回開催する監査役会に報告されております。また、全ての監査役は取締役会に出席して取締役の業務執行状況を監査するとともに、必要に応じて意見を述べております。
各監査役の当事業年度に開催された監査役会及び取締役会への出席状況は以下のとおりです。

役職名	氏名	経歴等	監査役会 出席状況	取締役会 出席状況
常勤監査役 ・社外監査役	髙見秀三	大和証券株式会社など金融機関に長年勤め、金融業界における幅広い経験と豊富な知識を有しております。	13回中 13回	20回中 20回
常勤監査役	髙橋修	管理部門の要職を歴任し、当社グループでも長年管理部門に携わっており、会計や財務の専門知識を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。	10回中 10回	15回中 15回
社外監査役	安田和弘	弁護士として豊富な業務経験と高度な専門性を有しております。	13回中 13回	20回中 20回
社外監査役	和田耕児	監査法人に長年勤め、公認会計士としての専門的な知識と幅広い経験を有しているとともに、金融業界における幅広い経験も有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。	13回中 13回	20回中 19回

(注)1.髙橋修氏は、2023年6月27日開催のレオス・キャピタルワークスの定時株主総会で監査役に選任されたため、当事業年度における監査役会の開催回数が異なります。
2.監査役会と取締役会の出席回数は、2024年3月期のレオス・キャピタルワークスの状況を記載しております。
3.レオス・キャピタルワークスの社外監査役であった加賀谷達之助氏は、2023年6月30日付で辞任しております。なお、加賀谷達之助氏の2024年3月期のレオス・キャピタルワークスの取締役会の出席回数は7回、監査役会の出席回数は4回となります。
SBIレオスひふみは2024年4月1日設立の新設会社であるため、以下、2024年3月期、レオス・キャピタルワークスの監査役会および監査役の活動状況を記載しています。
監査役会において、監査役監査の方針や重点監査項目を取り纏めた監査計画書、監査報告書の作成、会計監査人の選任及びその報酬、定時株主総会提出議案、常勤監査役選定等に関して審議を行い、定期的に常勤監査役の職務執行状況について報告がなされました。
常勤監査役は、社内の重要会議に出席して、必要に応じて意見を述べており、また、稟議・起案文書や会計帳簿など重要な書類等の閲覧、会計監査人監査への同行又は立会、業務部門責任者等への面談等を実施しております。また、三様監査の重要性に鑑み、会計監査人との協議及び内部監査部門との定期的な会議等を通じて監査内容及び監査結果の共有及び意見交換等が行われております。
当事業年度の監査役会の重点監査項目は、職務執行の適法性および妥当性、職務執行の効率性、内部統制システムの構築状況、コンプライアンス体制の運用状況、計算書類と事業報告の内容、会社財産の管理状況、子会社の運営状況として監査を実施いたしました。
当事業年度のレオス・キャピタルワークスの監査活動及び決議事項等の概要

	主な内容	会計監査人との連携
2023年4月	代表取締役との面談 事業報告・計算書類受領 事業報告、計算書類、附属明細書監査
2023年5月	監査役会監査報告作成 会計監査人再任同意	期末監査結果の聴取 監査報告書受領
2023年6月	監査役会議長、常勤監査役、特定監査役の選定 監査役報酬決定	金融商品取引法に基づく監査実施報告
2023年7月	監査方針・計画・分担の決定 会計監査人報酬同意 株主総会後法定事項監査
2023年8月	第1四半期連結財務諸表監査 業務執行状況の監査(3部室)	監査計画の聴取 四半期レビュー結果報告
2023年9月	臨時株主総会関係日程の確認の件 株主総会招集に当たって決定しなければならない事項及びその決定方法に関する確認 内部監査室との監査結果報告 業務執行状況の監査(6部室)
2023年10月	代表取締役との面談 臨時株主総会提出議案および参考事項審議 内部監査室との監査結果報告 第2四半期連結財務諸表監査
2023年11月	中間財務諸表(委託会社等の経理状況)監査 業務執行状況の監査(3部室)	中間監査実施報告
2023年12月	内部監査室との監査結果報告 臨時株主総会後法定事項監査 業務執行状況の監査(4部室)
2024年1月	業務執行状況の監査(3部室)
2024年2月	第3四半期連結財務諸表監査 内部監査室との監査結果報告	四半期レビュー結果報告
2024年3月	内部監査室との監査結果報告と来年度監査計画について 業務執行状況の監査(1部室)	会計監査人に対する外部レビューの結果報告

上記に加え、稟議書監査を適宜実施し、現金・預金監査を毎月実施しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、専任の内部監査室担当者2名と他部署との兼務者2名が年度毎に定めた内部監査計画に沿って、当社全体をカバーするように業務全般にわたる効率性、内部統制の有効性及びコンプライアンスの状況についての監査を実施しております。内部監査室は、監査結果につき、内部監査報告書を作成の上、代表取締役社長に報告を行うとともに、内部監査の実効性を確保するため、業務執行から独立した組織として代表取締役社長直轄の内部監査室を設けるとともに、取締役会において、出席する取締役及び監査役に対して監査結果を報告し、また、常勤監査役に対して直接監査結果の報告を行っております。
また、改善の必要がある項目に関しては、被監査部門等に対して改善を指示し、その後の改善状況を適切に管理する等、監査結果を踏まえた改善対処を行っております。
なお、内部監査室担当者は、定期的に会計監査人及び監査役と打合せを行って監査効率の向上を図っており、これらの監査の結果については、内部統制が適切に整備・運用されることを目的として、適宜、内部統制部門の責任者と情報共有を行っております。
③ 会計監査の状況
(ア)監査法人の名称
東陽監査法人
(イ)継続監査期間
2007年以降
(ウ)業務を執行した公認会計士
公認会計士 猿渡 裕子
公認会計士 後藤 秀洋
(エ)監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士8名、その他4名であり、東陽監査法人に所属しております。
(オ)監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の選定に当たっては、当社グループが展開する事業について、会計監査を適正かつ妥当に行う体制を確保すべく、会計監査人として必要とされる高度な専門性、独立性及び品質管理体制を有していることを選定基準としております。監査役会は、同監査法人がそれらを満たしていると判断し、会計監査人として再任を決議しております。
なお、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合や、監査役会が会計監査人による当社に対する効率的かつ適切な監査が期待できないと認めた場合、又は監査役会が会計監査人の独立性及び審査体制その他会計監査人の職務の遂行に関する事項の整備状況に重大な欠陥があると判断した場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨とその理由を報告いたします。
(カ)監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人の適格性、専門性、当社からの独立性、業務内容に対応して効率的な監査業務が実施できる相応の規模を有していること、監査実施体制の整備状況、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに報酬水準の合理性及び妥当性等を確認し、監査実績等を踏まえた上で、監査法人を総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
(ア)監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	25,000	500	25,000	500
連結子会社	5,000	-	3,500	-
計	30,000	500	28,500	500

提出会社であるレオス・キャピタルワークスが監査公認会計士等に対して支払っている非監査業務の内容は、顧客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務であります。
(イ)監査公認会計士と同一のネットワーク(Crowe Global)に属する組織に対する報酬((ア)を除く)
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
(ウ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
(エ)監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査計画、監査内容、監査日数、当社の規模等を勘案し、監査役会の同意を得て決定しております。
(オ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、取締役、社内関係部署および会計監査人より必要な資料の入手、報告を受けた上で会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況、報酬見積りの算定根拠について確認し、審議した結果、これらについて適切であると判断したため、会計監査人の報酬等の額について同意しております。