有価証券報告書-第53期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして銀行借入により、必要な資金を調達しております。
一時的な余資が発生した場合には、経済情勢、金融動向の継続的な調査に基づく取締役会の方針に基づき、資金効率を高めるような運用対象をつど選択して経理部が運用を実行しております。
また、必要に応じて短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、営業債権であり、顧客の信用リスクにさらされておりますが、当該リスクに関しては与信管理規程に従い、取引先ごとの与信限度額の設定及び回収期日と残高の管理を行っております。
投資有価証券は、取引先との事業関係上保有している株式であり、市場価格の変動リスクにさらされております。
株式の市場価格は経理部が継続的に監視し、大きく変動した場合には取締役会に対して報告を行っております。
支払手形及び買掛金は、営業債務であり、いずれも1年以内の支払期日です。
借入金は主として短期のものは運転資金、長期のものは設備資金であります。
支払手形、買掛金、借入金の有する手元流動性リスクについては、経理部が毎月資金繰予定表を作成し、支払資金の確保に努めることによって管理しております。
デリバティブ取引は、主として外貨建ての営業取引に係わる為替の変動リスクを回避することを目的とした先物為替予約等をヘッジ手段として利用しております。当社グループの契約先は、いずれも信用度の高い国内の銀行であり実質的な信用リスクはないものと判断しております。取引の執行・管理については、定めた社内ルールに従って、経理部が決裁者の承認を得て行っております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	558,655	558,655	―
(2)受取手形及び売掛金	2,709,247	2,709,247	―
(3)電子記録債権	432,896	432,896	―
(4)投資有価証券
その他有価証券	388,294	388,294	―
資産計	4,089,094	4,089,094	―
(1)支払手形及び買掛金	2,337,956	2,337,956	―
(2)短期借入金	2,410,000	2,410,000	―
(3)長期借入金(*1)	422,850	421,507	△1,342
負債計	5,170,806	5,169,463	△1,342
デリバティブ取引(*2)	5,094	5,094	―

(*1)1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	874,423	874,423	―
(2)受取手形及び売掛金	2,852,506	2,852,506	―
(3)電子記録債権	331,252	331,252	―
(4)投資有価証券
その他有価証券	351,443	351,443	―
資産計	4,409,625	4,409,625	―
(1)支払手形及び買掛金	1,979,579	1,979,579	―
(2)短期借入金	2,970,000	2,970,000	―
(3)長期借入金(*1)	252,150	251,348	△801
負債計	5,201,729	5,200,927	△801
デリバティブ取引(*2)	64,993	64,993	―

(*1)1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、上場株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金(1年以内返済予定長期借入金含む)の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を実施した場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。ただし、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、それらの時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年3月31日	2020年3月31日
非上場株式	2,198	2,104

非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」に含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	554,016
受取手形及び売掛金	2,709,247
電子記録債権	432,896
合計	3,696,160

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	871,603
受取手形及び売掛金	2,852,506
電子記録債権	331,252
合計	4,055,361

(注4)短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,410,000	―	―	―	―	―
長期借入金	170,700	109,300	88,550	47,800	6,500	―
合計	2,580,700	109,300	88,550	47,800	6,500	―

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,970,000	―	―	―	―	―
長期借入金	109,300	88,550	47,800	6,500	―	―
合計	3,079,300	88,550	47,800	6,500	―	―