営業外費用

有報情報

#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

販売費及び一般管理費については、従業員の増加や待遇改善に伴う人件費(給料手当・賞与・賞与引当金繰入額・法定福利費・退職給付費用)が2,023,684千円、金融支援事業における滞留債権に対する貸倒関連費用(貸倒引当金繰入額及び貸倒損失)が1,092,937千円、好調のEC関連サービスを中心としたプロモーションコスト(広告宣伝費及び販売促進費)が1,066,623千円、サービス利用料金回収代行業者への支払手数料等が818,859千円になったこと等により、6,272,092千円となりました。
また、営業外収益は、投資事業組合運用益が94,644千円であったこと等により、140,514千円となりました。営業外費用は、投資事業組合運用損が18,460千円であったこと等により、46,256千円となりました。
そして、特別損失は、減損損失118,915千円及び投資有価証券評価損29,999千円を計上しました。

2024/03/21 12:01

#2 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結損益計算書)
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「消費税差額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「消費税差額」92千円、「その他」2,659千円は、「その他」2,752千円として組み替えております。

2024/03/21 12:01

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(千円)

	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金繰入額(販売費及び一般管理費)	△452	167
貸倒引当金繰入額(営業外費用)	-	1,239,792

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金は主として 当社連結子会社であるGMOクリエイターズネットワーク株式会社(以下、CN社)への貸付金に対する貸倒引当金であります。CN社への貸付金に対する貸倒引当金については、財政状態及び経営成績を考慮し、期末日時点の対象会社の債務超過金額及び支払能力、将来の事業計画等を総合的に勘案したうえで、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しています。

2024/03/21 12:01