- #1 注記事項-法人所得税、連結財務諸表(IFRS)(連結)
17.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。
2024/03/27 14:12- #2 注記事項-重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表(IFRS)(連結)
・引当金の認識・測定に関する判断及び見積り(「3.重要性がある会計方針」(12)引当金」、「21.引当金」参照)
・繰延税金資産の回収可能性の判断(「3.重要性がある会計方針」(15)法人所得税、「17.法人所得税」参照)
・連結範囲の決定における投資先を支配しているか否かの判断(「3.重要性がある会計方針」(1)連結の基礎、「16.持分法で会計処理されている投資」参照)
2024/03/27 14:12- #3 注記事項-重要な会計方針、連結財務諸表(IFRS)(連結)
被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しています。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループ
2024/03/27 14:12- #4 税効果会計関係、財務諸表(連結)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2024/03/27 14:12- #5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(連結)
その他セグメントは売上収益(酒税込み)3,232億円(前年同期比15.7%増)、売上収益(酒税控除後)3,221億円(前年同期比15.7%増)、営業利益341億円(前年同期比26.2%増)となりました。
親会社の所有者に帰属する当期利益は1,727億円(前年同期比26.8%増)となりました。これは税引前利益の改善に加え、主に、米国での税制改正に伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の評価を見直したこと等により、実際負担税率が改善したことによるものです。
なお、国内と海外の売上収益は次のとおりです。
2024/03/27 14:12- #6 連結財政状態計算書(IFRS)(連結)
①【連結財政状態計算書】
| | | | (単位:百万円) |
その他の金融資産 | 10,36 | 196,716 | | 189,145 |
繰延税金資産 | 17 | 37,199 | | 37,924 |
その他の非流動資産 | 12 | 40,773 | | 46,674 |
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