有価証券報告書-第17期(2025/01/01-2025/12/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査及び内部監査の状況
内部監査及び監査役監査の組織、人員及び手続、内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携及び内部統制部門との関係、並びに内部監査の実効性を確保するための取り組みについては、「(1)コーポレート・ガバナンスの概要 2)コーポレート・ガバナンスに関する施策の実施状況 ①コーポレート・ガバナンス体制の概要」に記載のとおりです。
監査役及び監査役会の活動状況については、当事業年度において、監査役会は21回開催され、各監査役の出席状況は次のとおりです。提出日(2026年3月23日)現在、当社の監査役会は、4名の監査役(うち2名は社外監査役)で構成されています。

役職名	氏名	出席状況
常勤監査役	松岡一衛	21回/21回
常勤監査役	井上豊信	18回/18回
常勤監査役	西﨑 剛	3回/3回
社外監査役	天野 実	21回/21回
社外監査役	山田英夫	20回/21回

監査役会における具体的な検討内容としては、監査実施計画の策定、会計監査人の評価・再任・不再任の決定、取締役会付議事項の事前審議、事業報告・株主総会議案の監査、内部統制システムの整備・運用状況の監査等となっています。また、常勤監査役は、当社経営会議等の重要な会議にも出席し、情報の収集・監査環境の整備に努めています。
なお、常勤監査役井上豊信は、当社のグループ経営推進部門における部門長としての長年の業務経験があり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
社外監査役天野実は、弁護士としての長年の経験により会社法制に精通しており、同山田英夫は、慶應義塾大学大学院経営管理研究科にて経営学修士号(MBA)を取得し、経営戦略の専門家として早稲田大学大学院経営管理研究科の教授を務める等、いずれも財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
なお、当社は、2026年3月24日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として「監査役2名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されると、室元隆志氏及び児玉位幹氏が常勤監査役として選任され、監査役会は引き続き4名の監査役(うち2名は社外監査役)で構成されることになります。
②会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
2007年以降(当社設立前のサントリー㈱における継続監査期間も含んでいます。)
c.業務を執行した公認会計士
・石原伸一 (有限責任監査法人トーマツ)
・平野礼人 (有限責任監査法人トーマツ)
・前田晃広 (有限責任監査法人トーマツ)
d.監査業務に係る補助者の構成
監査業務に係る補助者は公認会計士28名、その他57名です。
e.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及び解任の理由を報告します。
この決定方針に基づき、現在の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、独立性、専門性等に問題ないと認識し、選任しています。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、監査法人の評価及び選定に関する基準に従い、経理部門及び監査法人から監査法人の監査体制・活動内容等の報告を受け、監査法人の監査品質及び報酬水準の妥当性を評価するとともに、その独立性と専門性について確認を行った結果、監査法人を再任することと判断しています。
③監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)		当連結会計年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	171	43	160	20
連結子会社	250	0	269	0
計	422	43	429	20

非監査業務の内容
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
提出会社 コンフォートレターの作成業務です。
連結子会社 重要性が乏しいため、記載を省略しています。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
提出会社 コンフォートレターの作成業務及びサステナビリティ開示情報の保証準備業務です。
連結子会社 重要性が乏しいため、記載を省略しています。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)		当連結会計年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	450	-	393
連結子会社	1,442	341	1,437	248
計	1,442	791	1,437	641

非監査業務の内容
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
提出会社 税務等に関するアドバイザリー業務です。
連結子会社 税務等に関するアドバイザリー業務です。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
提出会社 税務等に関するアドバイザリー業務です。
連結子会社 税務等に関するアドバイザリー業務です。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
当社グループの連結子会社の内21社は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているDeloitte Touche Tohmatsu Limitedのメンバーファーム以外に対して、監査証明業務に基づく報酬58百万円を支払っています。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
当社グループの連結子会社の内24社は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているDeloitte Touche Tohmatsu Limitedのメンバーファーム以外に対して、監査証明業務に基づく報酬71百万円を支払っています。
d.監査報酬の決定方針
当社は、監査報酬について、作業負荷、作業時間及び人員を考慮し、監査法人と協議の上、適正と判断される報酬額を監査役会の同意を得た上で決定しています。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、関係部署及び会計監査人から必要な資料等を入手し、報告を受けた上で、会計監査人の従前の活動実績及び報酬実績を確認し、当事業年度における会計監査人の活動計画及び報酬見積りの算出根拠の適正性等について必要な検証を行い、審議した結果、これらについて適切であると判断し、会計監査人の報酬等に同意しました。