テラ（2191）の貸倒引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
株式報酬費用	463,437	千円	16,085	千円
貸倒引当金繰入額	△176,573	千円	-	千円

2022/03/31 15:17

#2 会計方針に関する事項（連結）

(4)重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

2022/03/31 15:17

#3 引当金明細表（連結）

貸倒引当金(投資その他の資産)の「当期減少額(その他)」欄の金額は、債権の回収及び洗替による取崩額であります。2022/03/31 15:17

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年12月31日)	当事業年度(2021年12月31日)
繰越欠損金	1,046,170千円	1,238,623千円
貸倒引当金(投資その他の資産)	539,249千円	613,697千円
投資有価証券評価損	45,062千円	49,921千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上したため、注記を省略しております。

2022/03/31 15:17

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年12月31日)	当連結会計年度(2021年12月31日)
未払事業税	6,512千円	5,561千円
貸倒引当金	10,701千円	10,701千円
商品評価損	745千円	13,281千円

注1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

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#6 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の財務諸表に計上した金額
貸倒引当金(固定資産)2,003,949千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表の「注記事項 (重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております2022/03/31 15:17

#7 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
貸倒引当金(固定資産)34,942千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金については、売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については原則として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。当社グループは、債権管理を定めた社内規定に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに主な取引先の信用状況を必要に応じ把握しております。
相手先の財政状態が悪化した場合や滞留債権が増加した場合、翌連結会計年度以降の貸倒引当金に影響を与える可能性があります。2022/03/31 15:17

#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

4.引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

2022/03/31 15:17

#9 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2020年12月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(5) 破産更生債権等	34,948
貸倒引当金(※)	△34,942
	5	5	-

(※) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金をそれぞれ控除しております。
リース債務は、1年以内に期限の到来する金額を含めております。

2022/03/31 15:17