有価証券報告書-第11期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に医療機器の卸売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を金融機関からの借入れにより調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い短期的な預金等で運用し、また、短期的な運転資金を金融機関からの借入れにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。借入金は、M&Aに必要な資金、設備投資に必要な資金及び運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程に従い営業債権について担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理(為替や金利等の変動リスク)
当社グループは、投資有価証券について定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき財務担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください。)。
前連結会計年度(2019年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	6,343,382	6,343,382	―
(2)受取手形及び売掛金	35,817,745
貸倒引当金※	△57,855
	35,759,890	35,759,890	―
(3)投資有価証券	2,509,409	2,509,409	―
資産計	44,612,681	44,612,681	―
(1)支払手形及び買掛金	39,294,762	39,294,762	―
(2)短期借入金	4,339,182	4,339,182	―
(3)長期借入金	1,010,775	1,011,433	658
負債計	44,644,720	44,645,378	658

※受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	8,487,653	8,487,653	―
(2)受取手形及び売掛金	37,212,772
貸倒引当金※1	△68,562
	37,144,209	37,144,209	―
(3)投資有価証券	3,313,747	3,313,747	―
(4)長期貸付金	852,554	852,268	△285
貸倒引当金※2	△778,313	△778,313	―
	74,240	73,955	△285
資産計	49,019,851	49,019,565	△285
(1)支払手形及び買掛金	40,632,216	40,632,216	―
(2)短期借入金	5,496,864	5,496,864	―
(3)長期借入金	3,808,384	3,788,136	△20,247
負債計	49,937,465	49,917,217	△20,247

※1 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4)長期貸付金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価については、元金利の合計額を、新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	2019年6月30日	2020年6月30日
非上場株式	732,640	729,279

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,343,382	―	―	―
受取手形及び売掛金	35,817,745	―	―	―
合計	42,161,127	―	―	―

当連結会計年度(2020年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,487,653	―	―	―
受取手形及び売掛金	37,212,772	―	―	―
長期貸付金	810,767	64,580	―	―
合計	46,511,193	64,580	―	―

(注4)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,975,113	―	―	―	―	―
長期借入金	364,069	251,700	196,700	191,700	136,300	234,375
合計	4,339,182	251,700	196,700	191,700	136,300	234,375

当連結会計年度(2020年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,011,562	―	―	―	―	―
長期借入金	1,485,302	1,188,216	844,128	489,995	327,500	958,545
合計	5,496,864	1,188,216	844,128	489,995	327,500	958,545