有価証券報告書-第16期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に医療機器の卸売事業を行うための設備投資計画に照らして、主に必要な資金を金融機関からの借入れにより調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い短期的な預金等で運用し、また、短期的な運転資金を金融機関からの借入れにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は、M&Aに必要な資金、設備投資に必要な資金及び運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で19年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程に従い営業債権について担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき財務担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券※2	4,083,321	4,083,321	-
(2)長期貸付金※3	24,584	24,421	△163
貸倒引当金※4	△12,292	△12,292	-
	12,292	12,129	△163
資産計	4,095,613	4,095,450	△163
(1)社債※5	15,000	14,874	△125
(2)長期借入金※6	5,658,784	5,601,137	△57,646
負債計	5,673,784	5,616,012	△57,771

※1 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度 (千円)
非上場株式	630,505

※3 1年内回収予定の長期貸付金は「長期貸付金」に含めております。
※4 「長期貸付金」に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※5 1年内償還予定の社債は「社債」に含めております。
※6 1年内返済予定の長期借入金は「長期借入金」に含めております。
当連結会計年度(2025年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券※2	3,848,552	3,848,552	-
(2)長期貸付金※3	17,815	17,642	△172
貸倒引当金※4	△8,907	△8,907	-
	8,907	8,735	△172
資産計	3,857,459	3,857,287	△172
(1)社債※5	8,000	7,947	△52
(2)長期借入金※6	5,487,995	5,375,058	△112,936
負債計	5,495,995	5,383,006	△112,988

※1 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度 (千円)
非上場株式	440,556

※3 1年内回収予定の長期貸付金は「長期貸付金」に含めております。
※4 「長期貸付金」に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※5 1年内償還予定の社債は「社債」に含めております。
※6 1年内返済予定の長期借入金は「長期借入金」に含めております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,641,810	-	-	-
受取手形及び売掛金	58,045,152	-	-	-
長期貸付金	6,769	17,815	-	-
合計	71,693,732	17,815	-	-

当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	14,333,767	-	-	-
受取手形及び売掛金	57,988,850	-	-	-
長期貸付金	6,906	10,908	-	-
合計	72,329,524	10,908	-	-

(注2)短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	18,500,000	-	-	-	-	-
社債	7,000	8,000	-	-	-	-
長期借入金	1,462,664	845,453	707,337	1,139,064	592,155	912,108
合計	19,969,664	853,453	707,337	1,139,064	592,155	912,108

当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,740,000	-	-	-	-	-
社債	8,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,015,998	890,264	1,336,374	780,705	603,640	861,014
合計	16,763,998	890,264	1,336,374	780,705	603,640	861,014

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する市場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	4,083,321	-	-	4,083,321

当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	3,848,552	-	-	3,848,552

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	12,129	-	12,129
資産計	-	12,129	-	12,129
社債	-	14,874	-	14,874
長期借入金	-	5,601,137	-	5,601,137
負債計	-	5,616,012	-	5,616,012

当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	8,735	-	8,735
資産計	-	8,735	-	8,735
社債	-	7,947	-	7,947
長期借入金	-	5,375,058	-	5,375,058
負債計	-	5,383,006	-	5,383,006

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。